银行业非现场监管工程非现场监管报表指标体系概述.ppt

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1、“1104工程”非现场监管报表指标体系概述1主要内容一、背景介绍二、指导思想三、设计目标四、基本框架五、基础报表六、特色报表七、监管指标八、生成报表九、非现场监管指标体系的分析应用结束2一、背景介绍（一）概念描述（二）意义作用（三）法律基础结束3一、背景介绍（四）国际经验（五）历史沿革（六）非现场监管系统工作进展需求、开发、测试工作基本完成2006年3月起分机构试运行，2007年正式实施，流程改革结束4二、指导思想六个结合：1、风险监管与合规监管相结合坚持按照风险设计报表，而不是按照产品或业务设计报表。在报表内容上与风险紧密结合，将反映各行财务状况、经营成果、风险情

2、况和抵御能力的报表统一为基础报表，构成整个体系的主干,减少与风险无关的业务量统计。在监管指标和生成报表设计上也体现了这一要求。2、法人监管与分支机构监管相结合3、国际先进经验与中国实际相结合返回5二、指导思想六个结合：4、监管要求与信息成本相结合5、统一规划与分步实施相结合四个统一：统一报表思路内容、统一数据加工方法统一计算机软件开发、统一进行人员培训三个分步：在数据源报表上先易后难在机构要求上体现为先大后小在报送层次体现为先总后分6、自主开发与信息共享相结合返回6三、设计目标“1104工程”是一项涉及多个任务的系统工程，为检验工程成果，必须设立清晰的目标（评价

3、标准）。报表体系是风险识别和度量的工具，是定量监管的基础和前提，是监管当局监管水平和监管技术高低的直接体现，是银行机构风险管理水平和能力真实反映，因此，报表体系设计是“1104工程”核心内容。7三、设计目标一是能够描述被监管机构的财务状况、风险情况以及风险抵御能力，或者说，能够灵敏反映被监管机构的经营及风险的重大变化。二是能够解释被监管机构曾经存在的主要问题（以便于非现场分析）。三是能够对未来可能出现问题的方面有一定的预见力。上述三个目标的实现，还需要结合分析框架和核心指标体系的建立。8四、基本框架指标计算公式归属关系基础报表特色报表填报说明定义表监管指标生成报表评价

4、预警使用手册输入输出1104工程非现场监管报表指标框架图数据源数据加工数据结果财务状况+信用风险+市场风险+流动性风险+风险抵御能力+其他风险为本监管+合规监管9四、基本框架（续）（一）基础报表：六部分，共24张（二）特色报表：按机构类别设计，共25张（三）监管指标：四类共114项（四）生成报表：四类共120多张（五）其他辅助资料：填报说明、使用手册、归属关系字典、定义索引等。返回10五、基础报表（三）非现场监管报表指标体系的内容●重点反映各类银行业金融机构财务状况、风险情况以及风险抵御能力，是“1104工程”非现场监管报表体系数据源报表的主体。●包括基本财务、信用

5、风险、流动性风险、市场风险、资本充足率和其他类六部分，共24张。●其内容基本涵盖目前银行业金融机构资产负债情况、损益情况和主要风险情况。11五、基础报表＿1明细明细12五、基础报表＿2明细明细明细明细13五、基础报表＿3填报要求适用范围三方面因素：法规要求、机构特点、报送成本并表要求三类汇总要求：境内分行汇总、境内外分行汇总、境内外分行与附属公司汇总报送频度以季报为主，月报、半年报和年报为补充时间要求月报于月后10日内上报，季报于季后20日内上报，半年报于半年后40日内上报14五、基础报表＿4《填报说明》引言一般说明具体说明核对关系案例返回15G01资产负债表_11

6、6G01资产负债表_217G01资产负债表附注主要包括八个部分。第Ⅰ部分：非应计贷款、委托业务及债券发行情况报表第Ⅱ部分：贷款质量五级分类情况简表第Ⅲ部分：存贷款明细报表（一）第Ⅳ部分：存贷款明细报表（二）第Ⅴ部分：人民币备付率和存贷比报表第Ⅵ部分：各项垫款情况表第Ⅶ部分：外资银行报表第Ⅷ部分：开办租赁业务的机构、信托投资公司报表第Ⅸ部分：中国农业发展银行报表第Ⅹ部分：中国进出口银行报表18G02表外业务表＿119G02表外业务表＿220G03各项资产减值损失准备情况表21G04利润表_122G04利润表_223G04利润表_324G05利润分配表返回25G11资产质

7、量五级分类情况表_126G11资产质量五级分类情况表_227G11资产质量五级分类情况表_3银行账户债券投资、金融机构同业往来资产、应收利息、其他应收款和承诺及或有负债等五项主要非贷款信用风险资产。28G11资产质量五级分类情况表_429G12贷款质量迁徙情况表30G13最大十家关注类/次级类/可疑类/损失类贷款情况表31G14授信集中情况表＿132G14授信集中情况表＿233G15最大二十家关联方关联交易情况表_134G15最大二十家关联方关联交易情况表_235G16抵债资产账龄情况表＿136G16抵债资产账龄情况表＿2返回37G21流动性期限缺口