日常费用报销制度.doc

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1、日常费用报销制度　　日常费用报销制度为了加强公司的财务管理，合理调度资金，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况制定以下规定。　　一、审批权限　　1、日常费用支出须经经理签字同意，方可执行；　　2、公司员工所有报销必须经财务部门负责人和公司总经理签字同意后，汇总交予出纳报销。　　二、请款审批手续　　1、请款人员因公需要领用现金时，应填写“借款单”由总经理签字。　　2、请款人员执审批签字后的“借款单”到财务部，财务负责人根据公司的资金状况确定是否予以支付。　　若支付，经会计审核，由出纳按照批准金额予以支付。　　3、收款人员须出具收据，交由财

2、务部门备案。　　三、各种费用列支规定　　1、普通办公用品、日常用品根据本公司一个月需要量购入，集中填写采购申请单，经总经理签字审批后采购，采购经手人和验收人签字后报批，需附采购申请单（已审批签字）、送货签收单、领用人签收单。　　2、大宗办公用品、生产材料及零部件采购，必须签订购销合同，实报实销。　　四、报销管理要求　　1、费用报销流程填写费用报销单→部门负责人签字→财务部门签字→总经理签字→财务部（出纳）支付。　　2、以上各种报销发票，必须为国家统一发票，经营性收款收据一律不能报销入账，特殊情况须经总经理同意。　　3、发票上抬头必须和报销单位一致，否则不能报销。　　4、各种开

3、支必须符合国家财税法规，报销时，报销单上应注明所办事由和用途，并附原始单据和发票。　　5、财务人员对报销凭据的合法性、真实性、合理性予以复核，对不符合报销规定的单据，财务应要求更换。　　无法更换的，财务部门可拒绝报销。　　6、大额结算的费用，应通过银行结算。　　7、自制报销单据，由财务部统一设计格式，做到规范、整洁。　　8、对外签订的各种合同、协议及内部员工与公司签订的各种协议需送财务部一份，作为财务收、付款依据，对无依据的支付款项，财务部门应拒绝支付。　　　　内容仅供参考