报销制度精编范文.doc

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1、报销制度精编范文　　报销制度报销制度为了加强公司的财务管理工作，统一各部门的报销程序及规定，现结合公司的具体情况，特制定本制度。　　一、报销程序　　一、报销程序　　1、填写好的报销单交部门经理或主管；　　2、部门经理或主管收到报销单后按规定审查单据，签名证明；　　3、部门经理或主管签名后交财务部审查,审查无误后，转呈总经理批准；　　4、总经理批核完毕财务部将报销款项支付；　　二、报销流程　　二、报销流程　　1、按费用类型采用相应的报销单据　　1、按费用类型采用相应的报销单据a)、差旅费报销单包括长、短途出差费、发货运费、邮寄费及提货费等；b)、费

2、用报销单:包括每月的电话费、租金及行政费用等；c)、支付证明单包括商品的采购、定制品、预付货款及应付货款；d)、借款单:包括预支差旅费、日常备用金及临时需要的借支，原则上前款不清，后款不借；　　2、对报销单据填写及手续要求　　2、对报销单据填写及手续要求a)、差旅费报销单将有关单据贴附在报销单后面并按贴附单据的顺序填写报销单。　　（货运单、邮寄单、提货单原单背面除经办人签名外，提货单还需有收货人员验收签名）；b)、支付证明单将有关购进商品、定制品的原始凭证贴附报销单后面，除经办人签名外，必须附有仓管员填写的商品进仓单。　　现金支付款项必须有收款单

3、位或个人的收款证明以及签字；c)、费用报销单不需入库的办公用品、工具、包装物等，除经办人在报销单上签名外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签名；d)、借款单出差借款需附有出差申请表。　　其他临时借款，（购买办公用品、包装物等），须写明用途、金额、还款日期；e)、报销凭证必须根据内容填写齐全；f)、凭证内容不全、字迹模糊不清及大小写不符者，应予退回或重新补正；g)、属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。　　有委托他人代领的，由代领人签名；费用报销规定费用报销规定　　一、差旅费　　一、差旅费　　1、长途出差的住宿费、市

4、内交通费按规定标准执行，超标自付（如有特殊情况需总经理批准方可报销）节约归已；　　2、出差伙食补贴按规定标准领取，每人每天给齐补贴，半天的伙食补贴按50%发放；　　3、员工趁出差之便，事先经公司领导批准，因私事绕道的车船费，应由个人自理；　　4、交际、招待费用需总经理批准方可报销；　　5、出差人员返回公司后，三天内办理报销手续，交纳预借支的差旅费，否则按挪用公款论处；　　二、运输费　　二、运输费　　1、日常发生的邮寄快递、货运及提货，有关责任人需做好备查登记，以便跟踪查对；　　2、除运输备用金外需增加的临时借款，必需在第二天办理销帐手续，逾期不办

5、理者按挪用公款论处；　　三、交通费　　三、交通费　　1、员工因公外出，市内报销公交车费，因紧急情况在总经理批准同意下，方可报销出租车费用。　　公车票和出租车票报销时，应在上面注明时间、来往的路线；　　2、员工因公外出前预借的款项在返回后，应立刻办理销帐手续，借款之日逾期三天不办理者按挪用公款论处；　　四、物资采购　　四、物资采购　　1、采购商品或定制品需附有供货商送货单或外加工合同，经仓库部门核实验收签字；　　2、采购其他物资根据实际需要计划申请。　　购买后实物保管人员或使用人员进行验收；　　3、采购前预借的款项，采购完毕应立刻办理销帐手续，借款

6、之日逾期三天不办理者按挪用公款论处；　　五、以下情况不予报销　　五、以下情况不予报销　　1、不能提供原始发票或收据；　　2、收据或发票有涂改字迹不清；　　3、未经公司同意产生的车费杂费等；　　4、报销中所购的商品与实际不符的票据．二○○六年十月二十日。　　　　内容仅供参考