基本财务制度范文.doc

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1、基本财务制度范文　　文件编号cwb-335编制财务部版本号1.0审核受控号C批准生效日期年月日状态有效页次共12页基本财务制度目录　　一、总则第一条为了适应市场经济的客观要求，规范公司财务行为，完善财务管理体系，维护公司利益，改善经营管理水平，提高企业经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》等财经法规，结合公司经营特点和管理要求，特制定本制度。　　第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司各部门。　　二、财务管理体制及职权第三条公司的财务管理原则是公司及所属部门实行统一法规、集中管理、分级核算、有效控制的财务

2、管理原则。　　第四条公司财务管理的基本任务和方法是围绕公司发展战略和经营目标，做好各种财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集和使用资金，有效利用公司各项资产，开源节流、不断降低成本费用，努力提高经济效益。　　第五条公司实行集中统一的财务管理体制，公司财务部是公司财务管理及会计核算中心。　　第六条公司财务部行使如下职权　　(一)负责公司财务预算的编制、执行、检查和分析，对公司各项资金实行集中管理、统一调度、综合平衡。　　(二)认真执行《企业财务通则》、《企业会计准则》及其他法规文件，不断改进和完善公司的财务管理、成本管理

3、和资金管理，建立健全公司统一的财会制度，规范公司的财务行为。　　(三)制定适合公司特点的会计核算办法，准确反映其财务状况及经营成果。　　(四)负责编制公司的财务报表，公司领导及政府有关部门、相关机构提供财务报告；依法正确计算、缴纳各项税金；如实反映公司的财务状况及经营成果；开展经济活动分析，积极参与公司的经营决策。　　(五)对公司的经济活动实行财务监督，正确处理各种财务关系，维护公司及投资者的合法权益。　　(六)对公司的筹资、投资、贷款等重大财务事项进行正确决策、统一管理。　　(七)牵头或配合有关部门做好原始记录、定额管理、价格管理、计

4、量验收、信息传递、财产清查等各项财务管理的基础工作。　　第七条公司总经理组织、领导本企业的财务工作。　　拥有如下职权　　(一)严格遵守国家有关法律、法规及财经纪律；　　(二)依法缴纳国家税收　　(三)根据企业经营计划和财务收支计划组织经营；　　(四)根据企业实际情况，按照精简效能原则，设置财务管理机构和配备必要的财会人员；　　(五)依据《企业财务通则》和国家有关规定，组织制定企业财务管理制度，并采取措施，确保实施；　　(六)组织公司领导班子集体研究重大财务决策　　(七)支持各级财会人员正确贯彻执行《会计法》；　　(八)接受财政、审计、税

5、务等有关机关的监督、检查。　　第八条公司财务负责人协助总经理工作，具体负责组织、领导公司的财务工作，拥有如下职权　　(一)组织公司贯彻执行国家有关财经法规、方针、政策和制度，保护公司财产的安全与完整，维护投资者及公司员工的合法权益；　　(二)组织制定和执行财务预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；　　(三)组织领导公司的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算和会计监督等方面的工作；　　(四)主管审批财务收支工作，检查各职能部门财务预算执行情况，审核财务决算；　　(五)参与公司经营决策和项目投资决策，对项目

6、效益的可行性提出主导意见，并承担相应决策责任；　　(六)对公司财会机构的设置和财会人员的配备、会计专业职务的设置和聘任提出方案，组织财会人员的业务培训和考核，支持财会人员依法行使职权；　　(七)建立健全并不断完善公司财务会计制度，协调公司内部及外部的各种财务关系；　　(八)接受政府有关部门、社会监督机构财务监督和检查，对本公司重大违反财经法规的事项承担相应责任。　　第九条　　三、财务管理基础工作第十条原始记录工作。　　公司经营管理活动中的各项经济业务，都要按照公司统一规定的各种原始记录的格式、内容和要求进行填制、传递、汇集、反馈和使用，

7、确保各项原始记录的真实、完整、准确、清晰、及时。　　第十一条定额工作。　　公司定额管理由财务部总负责，并按专业实行部门归口管理，其中　　(一)物资定额由营运部、厨政部主管，财务部等部门配合；　　(二)人员定额由人力资源部主管，营运部、厨政部、财务部等部门配合；　　(三)物耗定额由经营部门主管，行政部、财务部等部门配合；　　(四)资金定额由财务部主管，经营、采购等部门配合；　　(五)费用定额由财务部主管，各相关部门配合。　　第十二条计量验收工作。　　公司各部门要严格执行物资的购进、领用、运输、转移及产品入库、销售等各个环节计量验收制度，确

8、保计量验收工作的准确无误。　　第十三条财产清查盘点制度。　　公司财产清查盘点工作由财务部总负责，财产使用、管理部门配合。　　公司各部门要严格执行公司财产、物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损