公司基本财务制度.doc

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1、公司基本财务制度　　费用及往来报销制度费用及往来报销制度1.0目的为规范公司财务行为，加强财务管理，提高经济效益，特根据国家相关法律、法规，结合本公司实际情况制定本制度。　　2.0适用范围本制度适用于公司各部门。　　3.0要求公司内部经济活动应严格执行国家的相关法律和法规。　　各部门应做好财务管理的基础工作，加强财务管理，保证投资收益和资产不受侵犯。　　会计人员必须遵守国家法律，忠于职守，按企业会计制度如实反映公司财务状况。　　一、资金开支审批权限1.0公司费用审批权限1．1公司经营性（授权内）开支授权总经理直接审批开支。　　1.2董事长审批开支范围对标的额在300万元以上、500万元以下合同

2、的最终认可、单笔10万元以上费用支出的审批（不含日常职工薪酬支出）、物业售价低于内部定价5%的审批、单笔付款在200万元以上的审批；1．3公司财务经理复核项目开支的合理性，报审计经理报备后，办理资金支付事项。　　2.0资金支出审批流程2.0资金支出审批流程各项目、各部门的各项资金支出均应办理相应的审批手续,按年度预算、相关授权、项目计划执行。　　2.1费用开支审批人及报销程序依次为经办人→部门经理→分管副总→财务经理→总经理→董事长（董事会）→审计经理→出纳。　　3.0经营性开支的原则各项开支均应货比三家、按计划和定额开支，执行公司的《定点招标管理规定》，副总经理、财务经理和经办人为经营性开支

3、的共同确认人。　　对超过5000元采购、营销、装修、租赁等的经营性开支，必须签署合同。　　4.0经营性开支财务管理要求项目审批要求经办部门附件要求工资董事会批准标准内开支人事部发放清单、考勤表福利费总经理审批标准内开支人事部发放清单社保费用总经理审批后开支人事部社保发票、缴纳及代扣清单营销费用董事会授权标准内、总经理批准后开支营销中心发票、报价清单、合同业务招待费总经理审批后开支相关部门发票差旅费、会务费总经理审批后开支相关部门发票、差费报销明细表、出差审批单汽车费用、市内交通费据实报销，总经理审批后开支相关部门发票、并写明费用发生时间段电话费、水电费按定额标准，总经理审批后开支行政管理部发票

4、或预存话费收据办公用品、宿舍用品按定额标准，总经理审批后开支行政管理部发票、采购清单、验收情况表固定资产总经理审批后开支行政管理部发票、采购清单、验收及领用情况表小额工程款董事会授权标准内、总经理批准后开支工程部发票或收据、工程清单、结算情况表政府规费总经理审批后开支综合管理部发票、计交依据或文件税金总经理审批后开支财务管理部缴税凭证附工程成本开支另行制定单项财务制度5.0暂收应付款及代垫款项支付的审批权限5.1其他暂收应付款由相关业务部门申请，部门负责人确认，财务经理复核，呈总经理核准后支付。　　5．2员工确因工作借支，金额在1000元之上，在总经理签批下方可借支，但须及时报账归还借支。　　

5、5.3关联单位（股东借款）往来各单位款项，凭相关单据由财务经理报总经理统一签署后，由董事长（董事会）安排支付，并收取按10%（年）资金占用费用。　　6.0员工出差报销标准职级交通工具住宿费伙食补贴市内交通费备注火车汽车轮船飞机一类二类一类二类住宿费城市分类一类为北京/上海/广州/深圳及计划单列市/省会；二类除上述城市外职员硬卧高二卧三等经济300xx0080100主管硬卧高二卧三等经济300xx0080100经理、部门负责人硬卧高二卧三等经济4003001xx0100部门总监、副总软卧高一卧二等经济600400180150200总经理、董事会成员软卧商务卧一等头等据实据实据实据实据实6.1交通

6、工具6.1交通工具6.1.1公司总监、副总级（不含）以下人员出差，乘火车能在8小时以内直达的，应乘坐火车。　　6.1.2公司人员出差定机票统一由综合管理部负责。　　6.1.3有往来单位提供住宿和交通工具的，交通及住宿费用不予开支及补贴。　　6.2住宿费6.2.1为规范住宿费开支，应选择签约酒店时入住，如所在城市未有签约酒店，应注意其住宿标准不能超过公司的规定限额。　　6.2.2特殊情况下出差人选择的酒店住宿标准超过公司的规定限额的，出差人必须事先请示批准出差的领导批准方可入住，报销时应在报销单上说明，未经批准的，超过部分由出差人承担。　　6.2.3因公出席有关会议且公司已经交纳了会议费的，不再

7、报销伙食补助和住宿费。　　6.2.4遇有二人以上同性别人员出差情形，按照各自级别报销住宿费，如合并住宿按标准总额节约额的50%奖励给合并住宿的同行人。　　6.2.5住宿费凭票在标准限额内报销，并应附上住宿单位提供的住宿清单，列明住宿起止日期、房号及房价标准；非星级酒店无法提供清单的，应要求其在发票上列明。　　6.3伙食补助6.3.1出差人员伙食费自理，公司按标准给予补助6.3.2出差期间的交际应酬