投资及经济评价.doc

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1、第六章　投资概算与资金来源6.1　投资概算依据1.新增各种设备（含公用工程设备）按近期市场价估算，设备的运杂费按设备原价的5.5%计算，安装费按设备原价的4～20%计算。2.2003年《湖北省建筑工程消耗量定额及统一基价表》、《湖北省建筑安装工程费用定额》、武汉市近期建设工程概算定额、材料价格及调差、管理费用、税金等有关规定。3.其他工程费用按工程量指标法或工程量估算。4.本项目建设及技术方案有关数据。5.项目相关调查资料。6.2　投资概算本项目总投资1588万元。其中：项目固定资产投资1020万元，生物资产

2、投资（主要为树苗和底肥）为220万元，递延资产费用42万元，基本预备费用20万元，流动资金250万元；另还有建设期间贷款利息36万元。6.2.1　“猕猴桃－茶”园建设固定资产1020万元。1、基本建设投资土地平整：1500亩×1500元/亩＝225万元喷灌设施：1500亩×1000元/亩＝150万元主干道（5米宽，水泥路面）：2000米×4.00元/米＝80万元机耕路（3米宽，碎石路面）：5000米×60元/米＝30万蓄水池：1000m3×120元/m3＝12万元护坡：7000m3×150/m3＝105万元水

3、泥柱：150万元铁丝：36万元宿舍及仓库、车间：2000㎡×840元/㎡=168万元2.设备投资项目所需各种农机具及设备投资共60万元，安装费用4万元。详见下表：主要设备名称用途数量单价经费预算（万元）（万元）旋耕机中耕414农用拖拉机运输20.81.6除草机除草31.23.6修剪机修剪40.93.6喷药机械喷药20频振式杀虫灯杀虫300.041.2茶叶加工机械制茶1套24.524.5包装机械包装茶叶100.050.5打包机包装猕猴桃20.51设备安装费4合计646.2.2生物资产投资生物资产投资估算为220

4、万元。包括：猕猴桃苗木：1500亩×600元/亩＝90万元.茶苗：1500亩×267元/亩＝40万元.前期底肥：1500亩×500元/亩＝75万元.其它垫底材料：15万元6.2.3递延资产投资包括技术服务费及规划设计费共42万元。6.2.4其它费用包括：不可预见费用20万元、建设期间贷款利息36万元（共贷款400万元，贷款期1年半，年利息按6%计）。6.2.5流动资金流动资金估算为250万元。主要是果园建设完成后，果树、茶树在生长、收获过程中需要的肥料、田间管理、采摘费用、电费及汽柴油费用等。6.3　资金来源

5、本项目总投资1588万元。其中企业自筹资金688万元，申请农业项目财政补助资金500万元，银行贷款400万元。6.4资金使用和管理财政资金500万元，主要用于“猕猴桃－茶”园建设中的土地平整、改造、基础设施、改善园区道路建设和水电等设施建设。企业资金主要是用于示范园苗木、肥料、架材、铁丝等生产资料的支出、生产和技术管理人员管理费、规划和技术服务费等。经济评价1、产品成本和费用估算1．1依据说明(1)依据计投资(1993)530号文发布的《建设项目经济评价方法与参数》进行估算。1．2单位产品成本(1)由于本项目

6、为“猕猴桃－茶”园建设，属于农业种植项目，因此很多成本费用与工业生产的成本计算有所区别。农业项目的成本很大部分是反映在人工成本上。本项目的田间管理成本、采摘成本及管理工作人员工资就占总成本的50%左右。(2)考虑到本项目固定资产的特殊性，包括有灌溉系统、护坡、水池等，也有土地平整、抽槽等项目，还有宿舍及仓库，所以综合折旧年限定15年，残值率为4%。本项目的树苗等计入生物资产，折旧年限也为15年，残值率为4%。(3)管理人员定员20人，各种工资、福利及养老保险等按1.8万元／年.人计算，年合计为36万元。(4)

7、本项目固定资产中设备的比重不大，且主要为农业设备，维修费定得较低，按固定资产原值的0.5%提取。(5)其他制造费按固定资产原值的1.0%提取。(6)销售费用按销售总收入的5%提取。(7)其它管理费用包括办公费用、土地租金等费用。(8)递延资产按5年摊销，每年摊销15.6万元。(9)本项目贷款利息计入当期财务费用。1．3总成本费用按总投入和总产出计算年总成本，各年成本随各年财务费用变化而变化，正常年份总成本为1257.7万元，正常年份经营成本为1160.3万元。总成本费用详见总成本费用估算表。2、财务评价2.1

8、基础数据(1)该项目建设完成后，在果实收获期将各年产量平均计算出亩产量。即：猕猴桃产量为4500斤/亩，经加工后可出售的茶叶产量为50斤/亩。(2)销售价格：猕猴桃售价为2元／斤，茶叶售价为100元／斤。(3)产品缴纳营业税：由于农业产品享受国家的税收优惠，在考虑各种因素后，将产品的综合税率定为6%。本项目的所得税全免。(4)本项目总投资1588万元。(5)建设期18个月，经济考核期10年。果园建设