酒店营业收入稽核工作规程.doc

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1、手册名称前厅部收银操作程序及流程文件内容酒店营业收入稽核工作规程修改号0文件编号页码第1页共2页酒店营业收入稽核工作规程1、夜间稽核工作程序（1）核查总台结帐及收银点交来的帐单和报告。a.核查散客和团队入住和离店的时间及房间数，房价是否按规定收取，陪同房、免费房、折扣房是否有规定的批准手续；b.核查住店客人的消费帐是否全部计入，有无错、漏，帐单计算是否正确，帐单序号是否连续。c.核查转帐结算的款项和因公招待帐单是否正确，是否符合制度或审批手续；d.检查预付金单据是否正确，信用卡结算单据是否符合规定的要求；e.核对结帐收入差额中每笔冲帐是否合理，是否有领导签准，与电脑数额是

2、否相符；f.作废帐单是否三联齐全。（2）将各类帐单的金额与帐款员报告项目核对，检查全部帐单的总额是否有关营业日报的总额相符，有无错漏，是否与电脑中有关帐目相符。（3）核对客房出租情况；a.打印当天客房出租明细表，列出全部已出租房的房号、客人姓名、房租、入住日期、离店日期、结算方式等。b.将客房出租明细表与前厅部的房间状况报告进行核对，并确定都已输入电脑，对电脑中的OV房（有争议房）要及时核对并处理解决；c.核对前厅部的房间状况报告与客房部的客房状况报告，发现问题，及时联系解决；d.核对客房出租明细表的内容与各房卡里登记表、帐单等资料是否一致；e.核对换房情况，原房间的帐款

3、是否已转入新的房间帐中，新房租是否已输入电脑。（4）房租过帐a.指示电脑将新的一天房租自动计入各房间住客的帐户。b.打印出房租过帐表，并检查出租客房过入房租和服务费的数额是否正确，电脑中是否相应更正。（5）试算当天客房收益a.指示电脑编印当天客房收益试算表；b.将当天的帐单、报表按试算表项目分类汇总，然后试算数据是否与帐单、报表相符；c.将试自表中余额与住客明细帐的余额核对。（6）将试算表中需改动或补入的数据调整后，编制客房收益表。（7）将经查出但一时不能处理的问题（包括呆帐）作好工作记录，并及时报告有关领导处理解决。2、日间稽核工作程序（1）上班后，即将上日饭店的收益编

4、制饭店营业日报表，送交财务总监和总经理。（2）查看夜间稽核员工作日记，及时处理查出的问题，并将处理结果及有关情况作好工作日记。（3）核对总台和房务部的客房状况表和夜间稽核员的房价过帐表、房间出租数是否相符。（4）核对总台及各营业点的发票、帐单、报表及有关原始凭证的内容是否错漏虚假，帐单、发票合计数与报表是否相等。（5）核对现金、支票、信用卡等交款回执与各收银点的报表是否相符。