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1、铜仁市锦江矿粉厂2010年半年财务分析报告一、矿粉厂基本情况贵州省铜仁市锦江矿粉厂（以下简称矿粉厂）位于铜仁市河西区八官溪村，始建于一九九六年三月，同年六月正式投产，是一个独立核算、自负盈亏企业。现有职工11人，其中：中级职称1人；初级职称4人；技术工人6人。产业主要是从事碳酸锰矿石粗加工及其它各类矿石（不包括专控矿石）加工、销售，年产量：12,000吨，产品销往：贵州遵义、麻江、镇远、铜仁、广西等地。二、矿粉厂运营及经营状况2010年上半年运营及经营状况见表1主要经济指标情况表。表12010年1-6月份主要经济指标情况表单位：万元项目经济发展指标（2010年全年指
2、标）账面金额（2010年1-6月份）备注1、收入420557.79662、支出551.70473、以前年度损益调整-0.03604、利润1.006.05585、上交费用8.70265.00其中：管理费5.001.2974五费3.70263.7026安置7人折旧费6、应收款项占有率11.65%应收款项：65.0092总收入：557.79667、应收账款回收率90%99.59%应收账款收回额：659.90应收账款占用及发生额：662.598、国有资产保值增值率1.001.21期末净资产总量：195.58期初净资产总量：161.159、工资发放100%（1）收入水平矿粉厂
3、2010年上半年经济发展状况良好，1—6月份每月收入波动不是很大，趋于平稳趋势；累计收入额则总体呈上升趋势（见图1），6月份累计收入达到557.7966万元，超额完成了年初既定目标。但是由于该企业的经营业务较为单一，因此收入的构成也较单一，都是销售矿石的主营业务收入。图12010年1—6月份矿粉厂每月收入及累计收入（2）支出构成2010年上半年矿粉厂支出总额为551.7047万元，支出构成为：经营成本508.1807万元，经营税金及附加6.1431万元，经营费用6.9798万元，管理费用30.4012万元（详见图2）。其中管理费用中工资支出5.16万元，五费3.00
4、万元，办公费0.72万元，业务招待费1.56万元，汽车费0.32万元，上缴大队费用10.00万元，安措费9.00万元，其他1.29万元。图22010年上半年矿粉厂支出构成百分比二、矿粉厂财务状况评价及分析矿粉厂资产、负债及净资产等财务状况见表2资产负债表。表2矿粉厂资产负债表2010年6月30日单位：元资产年初数年末数负债及净资产年初数年末数流动资产：流动负债：货币资金79,493.42102,791.68应付账款-21,865.85-21,865.85应收账款99,726.0225,946.02其他应付款1,178,239.071,228,239.07减：坏帐准备
5、1,031.821,031.82应付福利费22,019.2822,019.28应收帐款净额98,694.2024,914.20未交税金-15,162.1198,604.18其他应收款169,705.70793,852.34预提费用116,895.44236,895.44存货979,609.52750,269.47流动负债合计1,280,125.831,563,892.12流动资产合计1,327,502.841,671,827.69负债合计1,280,125.831,563,892.12固定资产：净资产：固定资产原价753,207.66753,207.66上级拨入资金
6、699,081.10699,081.10减：累计折旧469,187.20469,187.20未分配节约与收益-367,683.63-307,125.07固定资产净值284,020.46284,020.46净资产合计331,397.47391,956.03固定资产合计284,020.46284,020.46资产总计1,611,523.301,955,848.15负债及净资产总计1,611,523.301,955,848.151、变现能力比率变现能力是企业产生现金的能力，它取决于近期转变为现金的流动资产的多少，可以用流动比率和速动比率来衡量。（1）流动比率。表示每1元流
7、动负债有多少流动资产作为偿还的保证。它反映公司流动资产对流动负债的保障程度。一般情况下，该指标越大，表明公司短期偿债能力强，一般标准值为200%。流动比率=流动资产合计/流动负债合计=1671827.69/1563892.12=106.90%（2）速动比率。表示每1元流动负债有多少速动资产作为偿还的保证，进一步反映流动负债的保障程度。一般情况下，该指标越大，表明公司短期偿债能力越强，一般标准值为100%。速动比率＝(流动资产合计－存货净额)/流动负债合计＝（1671827.69－750269.47）/1563892.12=58.93%矿粉厂的流动比率和速动比率偏
