公司经典财务管理规章制度.doc

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1、制度　　第一章总则　　第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司和提高经济效益中的作用，特制定本规定。　　第二条公司财务部门的职能是：　　认真贯彻执行国家有关的制度和税收制度，执行公司统一的。　　建立健全的各种规章制度，编制财务打算，加强经营，反映、分析财务打算的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。31/31　　积极为服务，通过财务监督发觉问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益　，厉行节约，合理使用资金。合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及费用。积极主动与有关机构及财政、、银行部门沟

2、通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供和有关。完成公司交给的其他工作。　　第三条公司财务部由财务经理、、出纳、和审计人员组成。　　第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。　　第二章财务工作岗位职责　　第五条财务经理负责组织本公司的下列工作：　　编制和执行预算、财务收支打算、信贷打算，拟订资金筹措和使用方案，开发财源，有效地使用资金;进行成本费用预测、打算、操纵、、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益;建立健全经济制度，利用财务进行经济活动

3、分析，及时向总经理提出合理化建议。组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标;负责建立和完善公司已有的体系，操纵流程，成本归集分配制度;承办公司领导交办的其他工作。31/31　　第六条的要紧工作职责是：　　按照国家制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清晰，按期报帐。　　按照经济原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。妥善保管凭证、帐簿、报表和其他，完成总经理或财务经理交付的其他工作。　　第七

4、条出纳的要紧工作职责是：　　认真执行现金制度。严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。严格支票制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。积极配合银行做好对帐、报帐工作。配合做好各种帐务处理。完成总经理或财务经理交付的其他工作。　　第八条审计的要紧工作职责是：31/31　　认真贯彻执行有关制度，监督公司财务打算的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益，详细核对公司的各项与财

5、务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误，批阅公司的打算、合同和其他有关经济，以便掌握情况，发觉问题，积存证据，纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为，针对公司财务工作中出现问题产生的缘故提出改进建议和措施，完成总经理或财务经理交付的其他工作。　　第三章财务工作　　第九条年度自一月一日起至十二月三十一日止。　　第十条凭证、帐簿、报表和其他必须真实、准确、完整，并符合制度的规定。　　第十一条财务工作人员办理事项必须填制或取得原始凭证，并依照审核的原始凭证编制记帐凭证。、出纳员记帐，都必须在记

6、帐凭证上签字。　　第十二条财务工作人员应当会同总经理办公室专人定期进行财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。　　第十三条财务工作人员应依照帐簿记录编制报表上报总经理，并报送有关部门。报表每月由编制，财务经理负责审核，上报一次。报表须经财务经理、总经理签名或盖章。　　第十四条财务工作人员对本公司的各项经济实行监督。　　财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。31/31　　第十五条财务工作人员发觉帐簿记录与实物、款项不符时，应及时

7、向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明缘故，作出处理。　　财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。　　第十六条财务工作应当建立内部稽核制度，并做好。　　出纳人员不得兼管稽核、保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。　　第十七条财务审计每季一次。审计人员依照审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。　　第十八条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续，财务工作人员办理交接手续，由行政办公室主任、主管副总经理监交。第四章支票　　第十九条支票由出纳员或财务经理指定专人保管。支

8、票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。31/31　　第二十条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、核对、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。　　第二十一条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清