ABC科技有限公司单据规范20150825.doc

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1、单据填写及粘贴规范针对公司员工日常报销中存在的问题，现对报销单据填写和粘贴规范如下：一、费用报销单据分类：报销单据付款申请单费用报销单差旅费报销单单据名称使用说明差旅费报销单内部职员发生的出差费用（车、船、飞机票、住宿费、补贴等）。出差过程中的交际应酬费用应单独填写《费用报销单》。费用报销单内部职员发生的除差旅费以外的费用填写费用报销单（如：交际应酬费、办公费、成都市内交通费、零星采购等）。付款申请单付款申请单是申请对公司外部转账支付的单据（如支付给供应商采购款、房屋租金等）。二、单据的填写规范：1、差旅费用报销单(1)差旅费报销需按时间顺序逐次填写

2、，并且按照交通、住宿、出差补贴等分项填写，交通费用应注明起始地点，住宿费需注明几个晚上，一张单子上如有不同的出差地点需注明所属区域。(2)差旅费报销单各项目的填写：报销部门以各部门名称为报销部门、填报日期以填写差旅费报销单日期为准、姓名为出差当事人、出差事由为出差需要办理的事项、出差起止日期为出差的开始日到结止日、单据张数为报销单后附贴单数、日期为实际出差日期、起讫地点为出发地及抵达地、天数为出差天数、机票费为坐飞机的费用、车船费为跨市发生的长途车费及船费、市内交通费为出差目的区域内坐公共交通工具的费用、住宿费为出差住宿费用、出差补助为出差跟据公司的

3、补贴标准填写。2、费用报销单（1）报销部门以各部门名称为报销部门、日期为填报日期、单据及附件为报销单附件张数、用途为业务内容性质、金额为实际发生的金额。（2）费用报销单只对内部员工发生除差旅费以外的真实业务填写此单。3、付款申请单（1）付款申请单为公司对外付款的专用单据。1、采购付款：由采购人员填写付款申请单需收齐发票、送货单或采购清单（如有）、采购合同。2、工程付款：由工程跟进人员跟据验收单填写付款申请单并附合同交财务审核付款。（2）制单人为提请付款人员、申请日期为填单日期、收款单位为结算中收款公司的全称、开户银行和账号为收款单位提供、合同价款为含

4、税价、累计付款金额为本次付款前已实际支付的金额、合同编号根据合同填写、付款事由简要填写付款内容、如有特殊情况需备注方便财务准确无误地付款。4、借款单（1）部门为各部门、姓名为借款人名字、借款用途为借款需要办理的事项、借款预计还款时间为还款日期或报账日期、审核为部门经理签字同意、全部借款单都需总经理签字批准。（2）借款单要填写详细的借款用途、所借款项要根据及时报销的原则核销超期未核销的财务人员有权从其工资中扣除。三、单据填写要求1、票据的填写必填内容包括：日期、事由、大小写金额、报销人、审核人、审批人。金额大写前不留空白，大写中的0值要用零表示，金额小

5、写前一档空白处应填写符号“￥”报销单据的填写必须使用黑色钢笔或黑色签字笔，严禁使用圆珠笔填写或签名。填写时必须文字及金额正确、字迹工整，大小写必须一致、金额不能涂改，否则单据作废。正确的数字大写及货币单位：壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、仟、万、亿、元、角、分、零、整。2、票据的粘贴取得报销票据后应妥善保存，勿搓揉污损。票据的粘贴应做到整齐、均匀、规范。票据应粘贴在粘贴单装订线右侧，左上角留出空白以利于装订。如票据较大，将票据折叠成与粘贴单边线对齐，粘贴较多票据时，尽量使票据在粘贴单上均匀分布，使整张粘贴单厚薄均匀，票据过多时可以使用两张以上

6、的粘贴单。粘贴车票应按先后日期顺序依次排列粘贴，出租车票需在背面注明起始地，市内公共交通、长途车票严禁有连号票。3、票据的整理（1）同类票据(如油品发票、过路费、停车费等)应尽量集中在一起。（2）归属不同项目的费用单据应粘贴在不同的粘贴单上，费用报销单明细应分开填写。（3）如果不同类别的票据金额均不大，可以填制在同一张费用报销单上报销，但应分类填写摘要和汇总金额，原始票据也需分类在不同的粘贴单上粘贴。（4）每一张费用报销单的报销金额应不低于200元。发票开具暂行规定第1条为了规范公司发票开具流程和防范风险，特制定本办法。第2条本规定所称的发票包括增值

7、税普通发票和增值税专用发票。第3条所有发票开具均必须提出正式书面申请，申请人首先应根据合同内容确定发票类型并完整填写有关开票信息，开票申请单格式见附件。第4条 申请人须填写开票申请单后交由财务人员进行审核，审核无误由交由开票员开 具。  第5条 所有申请开具增值税专用发票的，需提交客户的一般纳税人资格认定文件和税务登记证的复印件。第6条 开票员应根据审批齐全的开票申请单开具相应的发票。  第7条 发票有特殊要求（如要求注明合同编号，项目名称等信息）应在开票申请单上方 单独注明，开票员将此信息打印在发票的备注栏上。 第8条 当月开具的发票应由申请人及时

8、转交客户，开票人和申请人之间、申请人与客户之间均应完成书面签收手续。第9条发票送达后，客户对发票内容、类型、