南京大学财务报销基本业务介绍.ppt

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1、南京大学财务报销基本业务介绍财务处2013年10月25日一、财务报销票据的有关要求：教学及科研活动中发生的支出应按照政策相符性、与教学科研任务相关性及经济合理性的原则，取得真实、合法的报销凭证进行财务报销。1、合理性：发票或收据上的付款单位、客户名称或交款人必须注明“南京大学”，其他要素如票据开具日期、内容及其数量、单价、金额、开票人签字等齐全；金额大小写应相符；发票上的内容一律不得涂改。2、合法性：要求“两章”齐全：即发票上应有税务局的发票监制章和开具单位的财务（或发票）专用章；收据上应有财政部门收

2、据监制章和开具单位的财务专用章。3、真实性：发票或收据开具内容与实际经济业务一致并与开票单位的经营范围相符；开票单位与付款单位相一致；开票单位与合同或协议上列明的单位一致。不得虚构经济业务或通过违规、违法手段取得票据或使用假发票套取现金。二、财务报销手续的基本要求：1、各类财务报销业务严格执行“三字一章”制度，即经手人、验收（证明）人、审批人签字，加盖单位公章；所有人（含经费审批人）签字必须以亲笔签名为准，不得使用签名章代替。2、对票据报销的时间要求：所有财务事项的报销应在经济业务发生或票据开具之日起

3、一年内办理，超过一年的不予报销。3、预借款项必须办理借款手续，根据实际用途填写借款凭据，借款金额、借款事由、借款时间及借款人等信息齐全。借款人应在规定报销时间内冲账报销，报销票据内容应与借款事由一致。借款人必须是校内在编或经身份认证的非编教职工或研究生。4、网上购买物品的，除提供正式发票外还须附上商品发货单或购物清单。5、不论乘坐国内还是国际航班，报销时均须提供机票与登机牌原件。6、各类项目经费支出必须严格按照项目预算或计划书规定的支出项目、范围和标准使用经费；不得违反规定自行调整预算。7、按照国家现

4、金管理条例规定，单位之间发生的经济业务结算起点金额在1000元以上，应当通过银行办理转帐结算，不得支付现金。根据目前的实际情况，特做如下规定：1000元以上付款，如不能通过银行转帐支付的，需通过银行POS机刷卡支付或网上银行支付，报销时提供刷卡记录单或银行支付凭据。提供刷卡记录单或银行支付凭据的零星购物、住宿、餐饮等业务事项金额在5000元以下的，可以直接办理报销手续；5000-10000元的，需财务处会计核算科科长签字；10000-20000元的，需财务处处长签字；20000元以上的须各业务分管校领

5、导签字。银行转账支付时，收款单位名称、账号等信息必须与所提供发票上的信息一致。凡在校内办理的各项经济业务，原则上实行校内转账，不得支付现金。8、票据遗失的情况处理：①从外单位取得的发票或收据如有遗失，应当取得原票据记账联复印件，加盖开票单位财务或发票专用章并由教师本人注明“发票遗失，保证不重复报销否则责任自负”，经本单位批准后，才能作为报销凭证。②火车票、汽车票遗失需写情况说明，注明车次、卧铺等级、票价等事项，单位财务一支笔签字并加盖单位公章可予以报销。③飞机票遗失需写情况说明，取得售票单位出具的购票

6、证明，单位财务一支笔签字并加盖单位公章，经财务处长签字后报销。三、财务报销基本业务介绍1、国内差旅费●报销差旅费时，应按规定填写《出差旅费报销表》和《车船费详细记录表》，各要素填写齐全、完整。●办理差旅费借款2万元以上，须财务处核算科科长签字，5万元以上须提交差旅费预算，财务处处长签字。●学生出差原则上只能报销硬座车票，如因科研工作需要代替教师出差的，须导师注明“同意学生享受教师待遇”，方可按照教师待遇办理报销。●住宿费标准：教授及相当职务人员：标准间或300元/人·天；处级、副教授及以下人员：两人一

7、个标准间或200/人·天；参加会议并由会议统一安排住宿的，原则上可凭票据实报销。●乘坐飞机的规定：原则上从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，须书面说明情况，单位领导批准方可乘坐，副教授以下使用财政资金报销的，须财务处核算科科长审批。●出差人员一般不得租赁车辆出差。如遇出差任务紧急且交通不便、路途较短的，须书面说明情况，经批准方可租赁车辆，须与出差旅费一并报销。●具有野外工作性质的专业在外埠进行野外实习、工作、考察的，须提供野外津贴申请，根据野外实际工作天数发放伙食补助费。●具体政策以国家和学校差旅

8、费管理办法及补充规定为准。2、市内交通费●市内交通费要求全部在网上预约报账，需将小票横向粘贴在专用的票据粘贴单(A4复印纸的二分之一)上，排列顺序要与所列支出明细一致。●月票（50元定额）充值发票一般不予报销。●外地的交通费原则上不予单独报销，须与出差旅费一同报销。●同一出租车号且时间连续明显不合常理的出租车票不予报销且予以收缴。3、国际旅费●出国前须办理出国任务批件，出国目的地、天数、费用承担方式及经费来源渠道等应与批件一致，持因私护照不得报销出国费用