公司财务报销基本流程

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1、第一部公司财务报销基本流程一、报销人填写报销单据　由部门经理签字---------由财务主管签字--------5000元以内报销款由总经理签字　5000元以上及商务支出由董事长签字------行政部或商务部登记-----交到出纳处-----报销日出纳处领款(1)后勤人员：周二、四下午14:00-16:30到出纳处报销；(2)销售人员：每月10号、25号到出纳处报销；(3)报销票据分二种：一种是《费用报销单》：有国家规定正规票据的报销填写此单据；二种是《支出凭证》：无国家规定正规票据或发票上付款单位为其他公司的报销填写此单据。二、票据填写要求:1.《费用报销

2、单》填写要求：(1)、附件要填写发票共计多少张(2)、各种费用要分项列清楚，如招待费、打车费、办公用品费等；(3)、如有借款要在表格最后一行注明；(4)、由于公司各种费用有相关比例，公司管理费用由行政部经理负责，销售费用由各部销售经理负责，所以费用支出按用途来确定由那个部门经理签字，凡是与公司支出有关由行政部经理签字并登记，凡是与项目有关支出由销售部经理签字确认。(5)、销售人员报销款在签字手续结束后将票据送到商务助理处登记并盖章确认，报销单据上无商务助理盖章无效。(6)、如购买固定资产、低值易耗品必须附财务部验收入库的入库单方可报销。(7)、在财务部有借款

3、据且借款超过三天未报销者，财务部有权从报销款中扣除借款金额。(8)、报销款项财务部会在报销前一天确定报销金额，并公布在论坛财务版块上。凡在报销当日拿到财务部的单据在下次报销日报销；(9)、如是需要董事长签字的票据，其他签字完成后，交到行政经理处，由行政经理统一到董事长处签字后归还报销人。(10)、每月27日至次月5日为财务部封账期，这期间不予报销（经董事长签字的特殊情况除外）。2.《支出凭证》填写要求：（附样本）(1)无正规报销票据或发票上付款单位为其他公司的，经公司同意的填写《支出凭证》。（2）、若对方无正规发票，须执对方开据的收据，并加盖对方公章。若无收

4、据，不予报销。（3)与《费用报销单》填写不同之处：　a．此单据只能有一种支出明细，如报销人有二种费用需要列支，要分别填写单据。　b．此单据允许经手人和领款人是二个人，如此费用属于商务支出，但领款人是其他部门的人员可以分别签字。(4)其他方面与《费用报销单》相同。三、签字程序填写完毕由报销人签字--------部门经理（在审查意见处）签字---------财务会计（在复核处）签字----------董事长或总经理（在负责人签章处）签字-------报销结束出纳（在出纳处）签字四、审批人员职责：报销人：对所报销项目及金额进行分类，做到实报实销。部门经理：对报销人

5、项目及金额核实是否合理、属实，对公司不应支出的费用可以不签字。财务主管：对报销人的票据进行核对，依照公司规定对报销单上的项目、金额审核后签字。商务助理：确认此费用已经统计到各部门的销售费用中。出纳员：确认此费用已经报销完毕。董事长或总经理：综合考虑公司运营成本与资金，结合公司宏观计划、财务资金使用调配情况及保证公司正常经营活动进行审批。五、报销实例1、工程部采购零星工程用料，由商务部填写支出凭证单。2、商务购打印机墨盒，虽属商务部支出，但应是公司办公用品，应由行政签字，并填写入库单。3、工程人工费填支据。4、购办公用品，招聘费及其他行政支出填费用报销单。5、

6、出差费用填出差报销单，车费正常填写，按往返时间，如有补助按公司规定填写。出差中的餐费及出差地的交通费等不再给予报销，也可按实际餐费及交通支出填写补助项（前提是不超过公司规定的限额）。附件贴在差旅费报销单后。公司规定在员工手册上有明确说明。如超过规定部分经领导同意报销，可填写费用报销单。六、其他相关要求:1、购物时一定索要正规发票；2、无正规发票的可用其他发票顶替，费用报销单的费用项目填发票的项目。如用出租车发票代替电话费，则费用项目填写为：出租车费；3、应索要正规发票而未要或忘记索要的，均不予报销，用其他发票顶替也不予报销。第二部分借款基本流程一、借款基本流

7、程：借款人填写借款据--------由部门经理签字--------由财务主管签字----------5000元以内借款由总经理签字---------5000元以上及支票由董事长签字-------到出纳处领款二、借款规定：(1)、借款用途即限于：差旅费、超过200元的支出（转正后销售人员除外）、经公司批准的其他特殊支出；(2)、借款要提前二天交到财务部会计处，由会计安排出纳取款事宜，如超过2000元的借款要提前三天；(3)、有借款的人员在借款后三日内到财务部报销，超过此期限财务部有权从借款人的工资及其他报销款项中扣除借款金额。(4)、已报销人员应将借款据收回并

8、销毁，如因本人原因未将借款据收回后果由本人负责。(5