公司理财-实训指导书：认识公司理财.doc

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1、丽水职业技术学院实训专题：认识公司理财编写：钭志斌实训一：了解公司理财的主要对象2实训二：上海汽车、万科、*ST梅雁资金运动分析5实训三：不同公司理财目标的选择比较7实训四：阅读××公司财务经理岗位职责9实训五：公司微观环境对理财活动的影响12实训六：关注经济环境，读懂经济数据14实训一：了解公司理财的主要对象一、实训目的1、掌握企业的财务活动与财务关系；2、了解公司理财在专业课程体系中的定位；3、熟悉合格的理财人员应具备的知识体系；二、实训内容1、创建一个虚拟的制造业公司，绘制该制造企业资金运动流程图。2、根据要求1，为该公司绘制一个简化的资产负

2、债表模型，并分析公司理财主要研究的问题是什么；2、结合企业资金运动过程，分析各环节可能涉及到一些工作岗位与外界各部门，引导学生讨论营销与财务、会计与财务、管理与财务等之间的关系，绘制该制造企业的财务关系图；3、绘制该企业的组织机构图，让学生掌握今后工作的就业方向，进一步激发学生学习的兴趣。4、以《公司理财》教材讲义目录为例，要求画出授课教义目录树状图，并融合与其他学科之间的关系，为学生建立作为一名理财人员应具有的知识体系。三、工作步骤略四、考核要点1、公司理财的对象；2、财务活动与财务关系；3、公司理财理论体系框架；五、实训提示1、资金运动流程图；

3、2、简化的资产负债表模型；流动资产长期资产流动负债长期负债所有者权益净营运资本3、企业财务关系图4、绘制企业简化的组织机构图董事长营销副总财务副总生产副总财务经理会计经理筹资、投资、运营、分配确认、计量、记录、报告5、公司理财基本的知识体系一公司理财概述 二公司理财观念三财务报表分析四全面预算管理五企业筹资管理六流动资产管理七项目投资管理八证券投资管理九成本费用管理十利润分配管理实训二：上海汽车、万科、*ST梅雁资金运动分析一、实训目的1、掌握企业资金运动的规律：①盈利企业的现金流转；②亏损企业的现金流转；③扩充企业的现金流转；2、掌握不同行业对企

4、业资金运动的影响；二、实训内容：请对上海汽车、万科、*ST梅雁资金运动进行简要分析评价，解释不同企业的盈亏对企业财务活动的影响；企业财务活动对资产总额的影响；不同行业对资金流的影响。提示：ST为亏损企业，*ST为连续两年亏损的企业。表1：上海汽车(代码:600104;所属行业:汽车制造;)　2007-12-312006-12-312005-12-312004-12-312003-12-31利润表单位:亿元  主营收入1040.84305.0363.8974.9168.92  主营利润138.5150.6611.6118.9916.32  利润总额5

5、8.5015.0811.6020.7216.60  净利润46.3514.2511.0519.7815.17资产负债表单位:亿元  资产总计1018.15864.23145.95139.98120.92  负债合计588.09494.2228.6125.3122.33  股东权益合计373.85316.48116.55113.7997.97现金流量表单位:亿元  经营性现金流3.7668.366.482.873.92  投资性现金流-48.70-26.939.06-1.013.04  融资性现金流67.27109.27-5.93-5.31-8.75

6、  净现金流21.19151.059.56-3.44-1.79表2：*ST梅雁(代码:600868;所属行业:电力;)　2007-12-312006-12-312005-12-312004-12-312003-12-31利润表单位:亿元  主营收入8.067.316.9810.0412.46  主营利润2.272.081.462.443.68  利润总额-1.6-7.440.061.322.4  净利润-1.61-7.010.010.961.76资产负债表单位:亿元  资产总计80.9681.2590.6381.6559.52  负债合计58.85

7、7.9960.0250.3929.57  股东权益合计19.7420.8227.8528.2427.53现金流量表单位:亿元  经营性现金流3.962.291.621.041.82  投资性现金流1.69-0.83-8.15-16.88-12.32  融资性现金流-4.95-4.437.9913.111.86  净现金流0.7-2.961.46-2.741.36表3：万科A(代码:000002;所属行业:房地产开发;)　2007-12-312006-12-312005-12-312004-12-312003-12-31利润表单位:亿元  主营收入3

8、55.27178.48105.5976.6763.8  主营利润108.0350.7330.3319.3413.91  利