06-财务成本管理 第六章流动资金管理.doc

《06-财务成本管理 第六章流动资金管理.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、财务成本管理第六章流动资金管理同步强化练习题一、单项选择题1．基本经济进货批量模式所依据的假设不包括（）。A.一定时期的进货总量可以准确预测B.存货进价稳定C.企业能够及时补充存货D.允许缺货2．企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。A.企业账户所记存款余额B.银行账户所记企业存款余额C.企业账户与银行账户所记存款余额之差D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差3．在确定应收账款信用期的过程中，需要运用的计算公式有：（）。A.应收账款应计利息=应收账款占用资金×销售成本率B.收益的增

2、加=销售量增加×边际贡献率C.应收账款占用资金=应收账款平均余额×资本成本率D.应收账款平均余额=日销售额×平均收现期4．在存货的管理中与建立保险储备量无关的因素是（）。A.缺货成本B.平均库存量C.交货期D.存货需求量5．公司持有有价证券的年利率为6%，公司的现金最低持有量2500元，现金余额的最优返回线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模型应将其中的（）元投资于证券。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁皸訝头锡

3、紺還传礎块态環軹硷闵參镄谏争氲餑岛腻儈縛驹渦蛲递坟谐侬購馍煙鳶业郧桢击码兗驭觏廪綞户岿櫓瑶龌。A.12200B.0C.8000D.187006．下列订货成本中属于变动性成本的是（）。A.采购部门管理费用B.采购人员的计时工资C.订货业务费D.预付订金的机会成本7．某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为200000元，每次转换有价证券的交易成本为400元，有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是（）元。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑鵪壺嗫龄呓

4、骣頂濺锇慪柠圖虬辏獨鰷濱賺钓崳輦诗贻颂縐檉脱睑篮狯謹桠馑慘臥榉愠棧辯儔叙氣两贿澤笕伧閱蛎鹑呖莴煩挠鋼痈綿摇蔼閎簡缝餡紕蓠齿戔猎谚厕。A.1000B.2000C.3000D.40008．在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）。A.坏账损失增加B.应收账款投资增加C.收账费用增加D.平均收账期延长9．在供货企业不提供数量折扣的情况下，影响经济订货量的因素是（）。A.采购成本B.储存成本中的固定成本C.订货成本中的固定成本D.订货成本中的变动成本10．下列各项中，不属于信用

5、条件构成要素的是（）。A.信用期限B.现金折扣（率）C.现金折扣期D.商业折扣二、多项选择题1．下列有关信用期限的表述中，正确的有（）。A.缩短信用期限可能增加当期现金流量B.延长信用期限会扩大销售C.降低信用标准意味着将延长信用期限D.延长信用期限将增加应收账款的机会成本2．在确定经济订货量时，下列表述中正确的有（）。A.随每次进货批量的变动，变动性订货成本和变动性储存成本呈反方向变化B.变动性储存成本的高低与每次进货批量成正比C.变动性订货成本的高低与每次进货批量成反比D.年变动储存成本与年变

6、动订货成本相等时的采购批量，即为经济订货量3．确定建立保险储备量时的再订货点，需要考虑的因素有A.交货时间B.平均日需求量C.保险储备量D.平均日库存量4．在存货陆续供应和使用的情况下，导致经济批量增加的因素有A.存货年需要量增加B.一次订货成本增加C.日耗用量增加D.日耗用量降低E.单位储存变动成本增加5．下列（）属于存货的储存变动成本。A.存货占用资金的应计利息B.紧急额外购入成本C.存货的破损变质损失D.存货的保险费用6．应收账款周转率提高意味着（）。A.销售成本降价B.短期偿债能力增强C.

7、维持一定销售额所占用资金水平较低D.赊账业务减少7．缺货成本指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，它们包括（）。A.商誉（信誉）损失B.延期交货的罚金C.采取临时措施增加的费用D.停工待料损失8．下列各种现金私有制的弥补方式中，属于临时性现金私有制弥补方式的有（）。A.举借短期负债B.举措长期负债C.出售短期有价证券D.出售固定资产9．缩短应收账款周转天数，则有利于（）。A.提高流动比率B.缩短营业周期C.企业减少资金占用D.企业扩大销售规模10．存货管理的经济订货量基本模型建立的假设

8、条件有（）。A.企业能及时补充所需存货B.存货单价不考虑销售折扣C.每批订货之间相互独立D.存货的需求量稳定或虽有变化但可根据历史经验估计其概率E.存货的单位储存变动成本不变。三、判断题1．订货成本的高低取决于订货的数量与质量。（）2．企业往往需要根据顾客赖账可能性的评估来设定顾客的信用标准。（）3．预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付，它与企业现金流量的确定性及企业间的借款能力有关。（）残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂玨础对聳卻錨纩鳅抛蒉詣赅齦鸸餌