06-财务成本管理 第六章流动资金管理

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1、财务成本管理第六章流动资金管理同步强化练习题一、单项选择题1．基本经济进货批量模式所依据的假设不包括（）。A.一定时期的进货总量可以准确预测B.存货进价稳定C.企业能够及时补充存货D.允许缺货2．企业在进行现金管理时，可利用的现金浮游量是指（）。A.企业账户所记存款余额B.银行账户所记企业存款余额C.企业账户与银行账户所记存款余额之差D.企业实际现金余额超过最佳现金持有量之差3．在确定应收账款信用期的过程中，需要运用的计算公式有：（）。A.应收账款应计利息=应收账款占用资金×销售成本率B.收益的增加=销售量增加×边际贡献率C.应收账款占用资金=应收账款平均余额×资本成本率D

2、.应收账款平均余额=日销售额×平均收现期4．在存货的管理中与建立保险储备量无关的因素是（）。A.缺货成本B.平均库存量C.交货期D.存货需求量5．公司持有有价证券的年利率为6%，公司的现金最低持有量2500元，现金余额的最优返回线为9000元，如果公司现有现金21200元，则根据随机模型应将其中的（）元投资于证券。A.12200B.0C.8000D.187006．下列订货成本中属于变动性成本的是（）。A.采购部门管理费用B.采购人员的计时工资C.订货业务费D.预付订金的机会成本7．某企业现金收支状况比较稳定，全年的现金需要量为200000元，每次转换有价证券的交易成本为40

3、0元，有价证券的年利率为10%。达到最佳现金持有量的全年交易成本是（）元。A.1000B.2000C.3000D.40008．在其他因素不变的情况下，企业采用积极的收账政策，可能导致的后果是（）。A.坏账损失增加B.应收账款投资增加C.收账费用增加D.平均收账期延长9．在供货企业不提供数量折扣的情况下，影响经济订货量的因素是（）。A.采购成本B.储存成本中的固定成本C.订货成本中的固定成本D.订货成本中的变动成本10．下列各项中，不属于信用条件构成要素的是（）。A.信用期限B.现金折扣（率）C.现金折扣期D.商业折扣二、多项选择题1．下列有关信用期限的表述中，正确的有（）。

4、A.缩短信用期限可能增加当期现金流量B.延长信用期限会扩大销售C.降低信用标准意味着将延长信用期限D.延长信用期限将增加应收账款的机会成本2．在确定经济订货量时，下列表述中正确的有（）。A.随每次进货批量的变动，变动性订货成本和变动性储存成本呈反方向变化B.变动性储存成本的高低与每次进货批量成正比C.变动性订货成本的高低与每次进货批量成反比D.年变动储存成本与年变动订货成本相等时的采购批量，即为经济订货量3．确定建立保险储备量时的再订货点，需要考虑的因素有A.交货时间B.平均日需求量C.保险储备量D.平均日库存量4．在存货陆续供应和使用的情况下，导致经济批量增加的因素有A.

5、存货年需要量增加B.一次订货成本增加C.日耗用量增加D.日耗用量降低E.单位储存变动成本增加5．下列（）属于存货的储存变动成本。A.存货占用资金的应计利息B.紧急额外购入成本C.存货的破损变质损失D.存货的保险费用6．应收账款周转率提高意味着（）。A.销售成本降价B.短期偿债能力增强C.维持一定销售额所占用资金水平较低D.赊账业务减少7．缺货成本指由于不能及时满足生产经营需要而给企业带来的损失，它们包括（）。A.商誉（信誉）损失B.延期交货的罚金C.采取临时措施增加的费用D.停工待料损失8．下列各种现金私有制的弥补方式中，属于临时性现金私有制弥补方式的有（）。A.举借短期负

6、债B.举措长期负债C.出售短期有价证券D.出售固定资产9．缩短应收账款周转天数，则有利于（）。A.提高流动比率B.缩短营业周期C.企业减少资金占用D.企业扩大销售规模10．存货管理的经济订货量基本模型建立的假设条件有（）。A.企业能及时补充所需存货B.存货单价不考虑销售折扣C.每批订货之间相互独立D.存货的需求量稳定或虽有变化但可根据历史经验估计其概率E.存货的单位储存变动成本不变。三、判断题1．订货成本的高低取决于订货的数量与质量。（）2．企业往往需要根据顾客赖账可能性的评估来设定顾客的信用标准。（）3．预防性需要是指置存现金以防发生意外的支付，它与企业现金流量的确定性及

7、企业间的借款能力有关。（）4．企业在不影响自己信誉的前提下，尽可能地推迟应付款的支付期，是企业日常现金管理策略之一。（）5．保险储备的建立是为了防止需求增大而发生缺货或供货中断。（）6．因为现金的管理成本是相对固定的，所以在确定现金最佳持有量时，可以不考虑它的影响。（）7．企业的信用标准严格，给予客户的信用期很短，使得应收账款周转率很高，将有利于增加企业的利润。（）8．在现金持有量的随机模式中，现金余额波动越大的企业，越需关注有价证券投资的流动性。（）9．一般说来，在企业生产和销售计划已经确定的情况下，存货量大小取