新编会计模拟实习.ppt

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1、（26）11日，支付给金盾保安公司爱信小区本月保安费5400。收到对方单位开来的发票。要求：签发建设银行支票，#AK079888。26.2007-12-11银付13保安费借：主营业务成本5400贷：银行存款—（基本存款户）5400（27）11日，工程部副经理强英报销深圳出差费用5836元，上月已预支备用金5000元，出纳当即以现金补付差额。27.2007-12-11转13工程部差旅费报销借：开发间接费用—交通差旅费5000贷：其他应收款—预支差旅费50002007-12-11现付3补付工程部出差费差额借：开发间接费用—交通差旅费836贷：库存现金836（28）12日，支付上海建筑工程

2、监理有限公司众信大厦D楼第一期监理费89000元。成本项目：开发管理费。当即收到发票。要求：签发建设银行支票，#AK079888928.2007-12-12银付14众信大厦D楼第一期监理费借：开发成本—众信大厦D楼89000贷：银行存款—（基本存款户）89000（29）12日，经签订商品房出售合同（合同号：0982）并办理有关手续，众信大厦A楼第1、第2层楼面房屋交付购房人长城证券公司。该批房屋总价款6820000元已付清，结转长城证券公司所付房款。要求：开具售房发票，#03000248。一楼建筑面700m2(扣除大厅面积)，每平方米售价4600元；二楼建筑面积800m2，每平方米售

3、价为4500元29.2007-12-12转14结转商品房所售房款借：预收账款—预收房款6820000贷：主营业务收入6820000（30）12日，向丽汇建材经营公司购入装潢材料，货以入库。收到对方开具的增值税专用发票所列内容如下：品种数量价款增值税额（元）柳桉地板1532m219150032555柳桉木8m3360006120夹板2000张9600016320油漆100桶55009354cm水管40根1120190.406cm水管30根1020173.40合计—33114056293.80要求：签发建设银行支票，#AK07989030.2007-12-12银付15购入装潢材料，入库借

4、：原材料—柳桉木36000原材料—其他295140应交税费—应交增值税（进项税）56293.8贷：银行存款—（基本存款户）387433.8（31）12日，向大东物业管理公司支付本月办公用房的物业管理费4564元。取得该物业管理公司出具的发票。要求：签发交通银行支票，#AA05777331.2007-12-12银付16物业管理费借：管理费用—其他4564贷：银行存款—（一般存款户）4564（32）13日，根据“工资结算汇总表”，签发支票一张，金额为123515.50元，委托建设银行办理代发工资转存信用卡业务，发放工资及其他款项共计123477.30元，并支付银行手续费38.20元。工资

5、发放清单以软盘形式同时送交银行，并经银行审核。要求：签发建设银行支票，#AK079891.32.2007-12-13银付17发放工资及其他款项借：应付职工新酬—工资120376.3管理费用—职工新酬3101财务费用38.2贷:银行存款—（基本存款户）123515.5(33)13日，根据“工资结算汇总表”，结转本月代扣各种款项共计30823.70元。33.2007-12-13转15、转16结算职工中代扣款项借：应付职工薪酬—工资30823.7贷：其他应付款—应付养老保险金11984其他应付款—应付医疗保险金2996其他应付款—应付失业保险金1498其他应付款—应付工会经费756其他应付

6、款—应付住房公积金10486应交税费—应交个人所得税3103.7（34）13日，根据“各项基金、经费计算表”和“各项基金、经费分配表”，计提、交付各种基金或经费。要求：签发交通银行支票交付医疗保险费及生育、工伤保险费共计22470元（其中：企业负担的生育、工伤保险费1498元，医疗保险费17976元，个人负担的医疗保险费2996元），#AA057774,收款人为徐汇区社会保险事业管理中心。签发交通银行支票交付失业保险费共计4494元（其中：企业负担2996元，个人负担1498元），#AA057775，收款人为徐汇区失业保险基金专户。填制行政拨交工会经费缴款书，通过交通银行交付本月工会

7、经费共计3780元。其中企业负担3024元，个人负担756元，立信股份有限公司工会账号：022207—08945858，开户行工商银行徐汇支行建分处。上级工会为立信集团公司工会，账号：316049—00144136681，开户行上海城市合作银行上工银行。34.2007-12-13转17、18计提交付各种经费借:开发间接费用－工资薪酬9968.56主营业务成本11392.64管理费用－其他49842.8贷:应付职工薪酬－社会保险费55426应付职工薪酬－住房