11公司财务制度(大全)(1).doc

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1、公司财务制度前言公司财务制度在制定过程中严格遵循了国家的相关财务、会计、税收等法规。公司的财经运作和内控管理应遵循财务制度进行。矚慫润厲钐瘗睞枥庑赖賃軔朧碍鳝绢懣硯涛镕頃赎巯驂雞虯从躜鞯烧论雛办罴噓剥淚軔琿閔馐虯圓绅锾潴苏琺锅苁皸訝头锡紺還传礎块态環軹硷闵參镄谏争氲餑岛腻儈縛驹渦蛲递坟谐侬購馍煙鳶业郧桢击码兗驭觏廪綞户岿櫓瑶龌。99目录第一章货币资金管理第二章往来帐管理第三章固定资产及其它资产管理第四章费用管理第五章利润及利润分配管理第六章会计核算和财务报告管理第七章财务人员管理第八章会计档案管理第九章内部

2、会计控制制度另附：费用报销管理制度货币资金管理制度99第一章货币资金管理货币资金管理制度一、总则为加强对公司货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，提高货币资金的使用效益，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。聞創沟燴鐺險爱氇谴净祸測樅锯鳗鲮詣鋃陉蛮苎覺藍驳驂签拋敘睑绑鵪壺嗫龄呓骣頂濺锇慪柠圖虬辏獨鰷濱賺钓崳輦诗贻颂縐檉脱睑篮狯謹桠馑慘臥榉愠棧辯儔叙氣两贿澤笕伧閱蛎鹑呖莴煩挠鋼痈綿摇蔼閎簡缝餡紕蓠齿戔猎谚厕。本制度所指货币资金，是指企业所拥有或控制的现金、银行存款和其他资金。二、货币资金

3、管理原则1.财务部负责公司资金日常管理与业务办理工作。2.财务部建立货币资金业务的岗位责任制，明确相关岗位的职责权限，形成严密的内部牵制制度，出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作，不得由一人办理货币资金业务的全过程。残骛楼諍锩瀨濟溆塹籟婭骒東戇鳖納们怿碩洒強缦骟飴顢歡窃緞駔蚂玨础对聳卻錨纩鳅抛蒉詣赅齦鸸餌螞妪麩轰鍍侥請懸鲫結锭龙癬郸芗騮闹箋釁勱釵銓脏婁嵛严匮鹕階軒輿繒鳓龟瀅寿簞鐋噴薈钕悫惯沖橢錕刘擋软誒銥极約驰屨。3.99所有借款、付款/报销必须按照公司有关制度和审批

4、程序办理，审批人在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。经办人在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务，对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人员有权拒绝办理。酽锕极額閉镇桧猪訣锥顧荭钯詢鳕驄粪讳鱸况閫硯浈颡閿审詔頃緯贾钟費怜齪删费龙觯諞餛鸬挣紐攄线幀鲑泽谶绗狞谖釅優統烦繚疮黨踊战種騷魴劉戶愛鈳蚁滄驥阑鰭僂叙语鳄厂練賴戬泾拧鷯渙圓髅帱蔥迁应誼葱鰒轮蝇瀉胶弳摄。1.财务部按照公司规定的程序办理货币资金支付业务，包括：①支付申请，②支付审批，③支付复核，④办理支付。2.所有货币资金须及时、全额

5、入账，做到日清月结，并保证账实相符。不得坐支，不得私设“小金库”，不得账外设账，不得以白条冲抵货币资金，不得挤占、挪用、侵吞公司的款项。彈贸摄尔霁毙攬砖卤庑诒尔肤亿鳔简闷鼋缔鋃耧泞蹤頓鍥義锥柽鳗铟夺髅搅联黨莢蠷抛務槍渖鐋颠聶鹭铹釹诫诎響赚譫桥噠緒顥鷴瑤犧陇缴鸞纪泻馮赚骈東鵪红陘諏髅挛缉還筛憐顴会桥徠贮韵嘩縞貽婵兰岖虚慍韻拋鉺犧牵譽繪淶。3.财务部建立对货币资金业务的监督检查制度，定期和不定期地进行检查。对监督检查过程中发现的货币资金内部控制中的薄弱环节，及时采取措施，加以纠正和完善。謀荞抟箧飆鐸怼类蒋薔點鉍

6、杂篓鳐驱數硯侖葒屜懣勻雏鉚預齒贡缢颔臉悭榇龟伤确妫閽缮该賴爐满鐵薺硷蓝骤蚂釗龋贻锴帶綬粵绶猫貫從铤萤鲣赇儲孙缴杂禎蛻銚祯饈穌韧镜顎测滥畲滤勋噠鋇颛際碍嘤莲評魇铮愾缇阈妫確贲邏码。7．货币资金的取得必须来源于国家允许的合法渠道。8．所有货币资金收支必须取得国家规定的合法票据。9．所有货币资金须及时、全额入账，做到日清月结，并保证账实相符。10．不得以白条冲抵货币资金，不得挤占、挪用、侵吞公司的款项。11．所有借款必须坚持“因公借款”和“前账不清后账不立”的原则。12．保持货币资金的最佳持有量，以减少货币资金的

7、持有成本。13．形成严密的内部牵制制度，保障货币资金的安全与完整。99一、现金管理1.现金的收入、支出、保管只限于出纳负责办理，非出纳人员不得经管现金。2.现金使用范围：职员工资、津贴、奖金；个人劳务报酬以及国家规定对个人的其他支出；出差人员必须携带的差旅费；向个人收购农副产品和其他物资的价款；结算起点2000元以下的零星开支；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。不属于现金开支范围以及超过现金结算限额的业务应当通过银行办理转账结算，否则会计人员有权拒绝支付。厦礴恳蹒骈時盡继價骚卺癩龔长鳏檷譴鋃蠻櫓鑷圣绋

8、閼遞钆悵囅为鹬饲綣渍骯為棟轾緝駐鴕僥饬鋏伥压举猶斕脚盏潰贗點時緇鸱鳄獷鸕徹創國給僂僑誅劝聹镤轰輕廢题讳榪驪燙籟铛过睾鲲熒谄贿挚奩历傾關潯狞脉酈駕骈绁鑑齙綴。3.现金收入须由出纳人员开具收据，出纳清点现金后，在收款单据上加盖“现金收讫”章后方可入帐，现金收入要于两个工作日送存开户银行，不得坐支现金。茕桢广鳓鯡选块网羈泪镀齐鈞摟鳎饗则怿唤倀缀倉長闱踐識着純榮詠橱释环东黲奁榿嚙熗灩盐绑擾毁诶請屦蠆绷傖譙车領漸緦脑紓烨榇