公司财务制度2doc1

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1、公司财务制度总则为了加强财务管理，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，根据国家有关法律、法规结合公司具体情况，制订本制度。一财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上严格执行公司统一的财务制度，以提高经济效益、壮大企业经济实力为宗旨，财务管理工作要认真贯彻“勤俭”的方针，勤俭节约精打细算，在经营中制止铺张浪费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积累。财务机构与会计人员二公司设财务部，协助经理管好财务工作。三出纳不得兼管、会计档案保管和债权债务账目的登记工作。四财务人员要认真执行岗位责任制，分工明确、既要各司其职又要密切

2、合作，如实的反映各项经济活动，记账、算账、暴涨必须做到手续完备齐全，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结。五财务人员在办理事务中必须坚持原则照章办事，对于违反财经纪律和财务制度的事项，必须拒绝付款，拒绝报销，拒绝执行，并及时向经理报告。六财务人员调动或因故离职必须与接替人员办理交接手续，没有办清手续的不得离职，交接包括会计凭证、报表、账目、款项、公章、实物及为了事项。七出纳的主要职责：认真执行现金的管理制度，认真执行库存现金限额，超过部分必须送存银行，不得坐支现金，白条抵押，严格审核现金收付凭证，严格支票管理，使用支票必须总经理签

3、字方可生效，配合会计做好各种账目。。现金管理公司可以在喜爱而范围内使用现金：职工工资、津贴、奖金个人劳务报酬出差人员必带差旅费结算起点以下的零星开支结算起点及变动由总经理确定除本规定外须全额支付现金的经审核，总经理批准支付现金八公司的固定资产‘原材料辅料、车辆保管维修、运输费用、办公用品、福利及其他必须采取转账结算，不得使用现金。九财务人员支付现金可以从库存限额中支付或从银行提取不得坐支。因特殊情况需要坐支的需总经理签字批准十工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。　

4、十一公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。财务工作管理十二会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。十三财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。十四财务工作人员应当同办公室专人定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符。十五财务工作人员对本公司的各项经济活动实行监督。十六财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报告，并请求查明原因，作出处理。财务工作人员对上述事项无权

5、自行作出处理。十七财务审计每季一次。审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，报送总经理。十八会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。固定资产的管理固定资产的购置和调入均按实际成本入账，分类折旧年限为：房屋、建筑物20年火车、飞机、机器、机械及生产设备10年电子设备3年十九已经提足折旧、继续使用的固定资产不再提取折旧，提前报废的固定资产，不再补提折旧。当月增加的固定资产，当月不提折旧，当月减少的固定资产，当月照提折旧。　二十无形资产指被公司长期使用而没有实物形态的资产，包括：专利权、土地使用权、商誉等。

6、无形资产按实际成本入账，在受益期内或有效期内按不短于10年的期限摊销。报销手续二十一报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制度),且发票背面有经办人签名。二十二填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。二十三按规定的审批程序报批。处罚办法第四十二条出现下列情况之一的，对财务人员予以警告并扣发本人月薪1-3倍　　(一)超出规定范围、限额使用现金的或超出核定的库存现金金额留存现金的；　　(二)用不符合财务会计制度规定的凭证顶替银行存

7、款或库存现金的；　　(三)未经批准，擅自挪用或借用他人资金(包括现金)或支付款项的；　　(四)利用帐户替其他单位和个人套取现金的；　　(五)未经批准坐支或未按批准的坐支范围和限额坐支现金的；　　(六)保留帐外款项或将公司款项以财务人员个人储蓄方式存入银行的；(七)违反本规定条款认定应予处罚的。第四十三条出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。　　(一)违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；　　(二)拒绝提供或提供虚假的会计凭证、帐表、文件资料的；　　(三)伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证、会计帐簿的；　　(四)利用职务便利，非法占

8、有或虚报冒领、骗取公司财物的；　　(五)弄虚作假、营私舞弊，非法谋私，泄露秘密及贪污挪用公司款项的；　　(六)在工作范围内发生严重失误或者由于玩忽职守致使公司利益遭受损失的；　(七)有其他渎职行为和严重错误，应当予以辞退的。附注按照上