公司财务制度(大全)

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1、公司财务制度(大全)[公司财务制度收集：当年立前一年的卷，并预立当年的卷。整理：根据所属公司按资料类别分类，再按时间排序整理。会计凭证整理方法：按记账凭证的编号顺序排列；记账凭证所附的各种原始凭证折叠粘贴要整齐规范；装订后要进行密封处理，在密封齐缝处加盖经手人章并财务专用章；凭证封面要填写齐全、规范、清楚。会计账簿整理方法：要把不同名称种类的账簿分别组卷；扉页上单位名称、账簿名称及编号、启用日期、起止页数、经管人员、交接记录、会计主管人员和单位负责人等项目要填写齐全；足额粘贴印花税票，封面上加标签，填写单位名称、案卷题名、保管期限和

2、档案号；进行密封装订，在密封齐缝处加盖经手人员印章及财务专用章，在封底要加备考表，并填写规范。财务报表整理方法：财务报表组卷时，填写卷内文件目录和备考表，案卷封面要有会计的签名或盖章等，密封处要加盖财务专用章；封面填写规范。分类：以问题特征为主，实行问题——年度分类法管理。立卷：满足以上条件后按时间立卷方法立卷为宜，因财务档案如季度、月份、年的报表、报告、凭证等时间特征较为突出，因而采用按时间特征立卷的方法。3.过程管理：第18页归档会计负责整理本公司当年形成的会计档案，由会计年度终了后的第一天算起，由会计编制移交清册（含纸件和电子

3、件），交财务档案室保管。对移交财务档案室的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装。个别需要拆封重新整理的，应经财务经理批准并由会计经办人、档案管理人共同拆封整理，以分清责任。归档要求：应归档的会计档案必须反映公司财务管理、会计活动的全过程并保证完整、准确、系统。应归档的会计档案由财务会计责任人整理立卷，装订成册。账簿扉页加“经办人员一览表”和“账户目录”，编总页号，活页账封成死页账。（3）档案的保管：对归档保存的会计档案，在整理立卷的基础上，要分类编造清册，在清册中要做到能集中体现出会计档案的类别，卷次，起止时间，全年共计册数及保存年

4、限等内容，装盒上架，摆放整齐。档案室内的档案要妥善保管，严防损坏和丢失，做好防火、防盗、防潮、防霉、防鼠，确保会计档案的安全。出纳不得保管会计档案。4.监督：财务主管领导可对档案室进行定期或不定期的检查。5.销毁：第18页会计档案保管期满，需要销毁时，由财务部门、审计部门组成鉴定小组，严格审查，提出销毁意见，编制销毁清册及清单，报董事会、总裁、主管部门及当地税务机关同意后，由财务部门及监销部门一同销毁档案。同时在《会计档案销毁清册》上登记及《会计档案销毁清单》上签名或盖章。《会计档案销毁清册》及《会计档案销毁清单》要长期保存。对应销

5、毁的会计档案中如有未结清的债权债务或未结案原始凭证，应单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。对应销毁的会计档案中，仍具有保存价值的重要档案，应将其抽出，另行整理立卷，单独长期保存。单独抽出立卷的会计档案，应在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。6.查阅及外借：档案管理人员应建立查阅登记制度，应在登记本上登清：何年、何月、何日、何人借阅何类档案、编号，何时归还等。财务人员因工作需要查阅会计档案时，必须按规定顺序及时归还原处，若要查阅入库档案，必须办理有关借用手续。公司内其他部门若因公需要查阅会计档案时，必须经本部门领导批准，

6、经财务经理同意，方能由档案管理人员接待（陪同）查阅。外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信，经财务经理同意后，方能由档案管理人员接待查阅，并由档案管理人员详细登记查阅会计档案人的工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。会计档案为本单位提供利用，原则上不得借出。如有特殊需要，经本相关部门负责人及财务部经理批准，可以提供查阅或者复制，限期归还。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。借出的会计档案，会计管理人员要按期如数收回。查阅或复制会计档案的人员，应遵守制度，不准吸烟，不准随意拆卷撕面、涂

7、改、勾划、调换、污损，更不能随意乱放，以免遗失。三、档案备份1.财务所有有价值的文件、报表、业务记录等必须备份。各档案应尽量采用电脑管理和工作，便于业务资料的数字化处理和保存。3.备份盘与源盘应分开存放，财务的备份盘应在财务内部保存，以便更好利用。第九章内部会计控制制度第18页一、目的为促进我公司内部会计控制建设、加强内部会计监督、规范会计行为、保证会计资料真实完整、堵塞财务管理漏洞、消除管理隐患、有效防范并及时发现纠正各种错误和舞弊行为、依法保护公司资产的安全完整，制定以下内部控制制度：货币资金内控制度，费用报销内控制度。二、货币

8、资金内部控制制度1.实行钱账分管制度，出纳人员不得负责总账的记录，不得兼任凭证稽核、会计档案的保管和收入、支出、费用、债权债务等会计账目的登记。现金收入和支出必须以经过审核签字的现金收付款凭证为依据，并由出纳及时逐笔、序时登记现金日记