财务分析经济分析经济评价培训-房地产项目案例.doc

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1、序号科目项目基本参数与收入费用1项目文件建立时间2010-7-145:382项目名称20100714房地产3项目单位　4编制单位XXXXXX有限公司行业房地产投资方出资情况比例　本币投资3057.63万元100.00%　外币投资0万元　　时间参数单位1建设期年数2年　2其中建设运营交叉年数1年3运营期年数3年　4计算期年数4年5参考年3年6建设期间2010-1-1-2011-12-31　7营运期间2011-1-1-2013-12-31　　　　　项目总收入与成本费用单位1总销售面积　平方米2总出租面积　平方米3项目总收入7560.00万元4项目销售收入合计7560.00万元5项目出

2、租收入合计　万元6项目所得税合计1269.39万元7项目税后利润合计　万元8建设(运营)总成本费用5408.00万元9土地费用238.40万元10拆迁安置补偿费900.00万元11前期工程费用64.54万元12基础设施建设费115.00万元13建筑安装工程费2979.20万元14公共配套设施建设费132.80万元15开发间接费80.68万元16管理费用420.00万元17财务费用238.68万元18销售费用　万元19开发期税费　万元20其他费用　万元21不可预见费238.7043246万元　项目位置与建筑参数单位1项目地点　2项目四至　3项目占地面积10000平方米4建筑面积16

3、000平方米5项目建筑容积率160.00%　6项目建筑密度28.00%　7建筑物限高　米8建筑物基本结构　　9建筑层数　　10其中地上　　11地下　　12绿化率30.00%　13停车场800平方米序号项目投资与资金构成比例金额1项目评价总投资100.00%4867.651.1建设投资97.30%4736.151.2流动资金0.24%11.671.3建设期利息（含建设期融资费用）2.46%119.842项目计算资本金总投资以及法定比例30.00%1457.853-按国家规定方法计算比例30.00%1457.634-按项目评价总投资计算比例62.82%3057.634.1其中建设资金

4、43.37%1326.124.2流动资金0.38%11.674.3建设期利息（含建设期融资费用）3.92%119.84　其中投资方资金29.95%1457.63　股票资金32.87%1600.005项目债务资金37.18%1810.025.1其中长期借款37.18%1810.025.2流动资金借款　　5.3其他短期借款　　5.4债券资金　　　建设投资用途构成（不含建设期利息）100.00%4736.151工程费用68.14%3227.001.1建筑工程费40.54%1920.001.2设备购置费3.38%160.001.3安装工程费0.68%32.001.4其他费用23.54%1

5、115.002工程建设其他费用6.62%313.603预备费　　3.1基本预备费　　3.2涨价预备费　　　项目分析评价指标结果值预设值1赢利能力指标　　1.1项目融资前税前分析采用折现率　12.00%1.2项目融资后税后分析采用折现率　15.00%1.3总投资收益率12.40%　1.4资本金净利润率29.03%　　融资前分析项目投资　　1税前基准内部收益率　12.00%2税前内部收益率27.39%　3税前净现值751.79万元4税前投资回收期2.73年5税后内部收益率20.58%　6税后净现值417.85万元7税后投资回收期2.85年　融资后分析项目资本金　　1税前基准内部收益率

6、　　2税前内部收益率39.49%　3税前净现值545.64万元4税后基准内部收益率　15.00%5税后内部收益率26.44%　6税后净现值252.96万元2偿债能力分析评价指标　　2.1利息备付率最低值　　2.2偿债备付率最低值14.17%　2.3资产负债率最不利年值49.12%　2.4流动比率最低值97.29%　2.5速动比率最低值97.29%　3生存能力分析　　3.1财务计划累计现金流（最低年值）　万元4风险分析　　4.1盈亏平衡点（最不利年值）18.52%　4.2敏感分析（敏感因素前五个）临界幅度临界值4.2.1销售价-3.95%　4.2.2投资4.35%　4.2.3　　　

7、4.2.4　　　4.2.5　　　4.3概率分析　　4.3.1大于零的累计概率63.59%　4.3.2大于零的累计净现值586.29万元5项目经济费用效益分析评价指标结果值预设值5.1经济内部收益率　8.00%5.2经济净现值　万元6资金成本4.50%　房型、销售价格与数量面积比例序号品名单位建筑面积平米售价100%　建筑面积16000160001520030%1A型楼平方米48005000.025%2B型楼平方米40004500.025%3C型楼平方米40004000.010%4