2019年xx公司财务分析报告.doc

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1、xx公司财务分析报告　　　　报告目录　　　　1主要会计数据摘要　　　　2基本财务情况分析　　　　2-1资产状况　　　　2-1-1资产构成　　　　2-1-2资产质量　　　　2-2负债状况　　　　2-3经营状况及变动原因　　　　2-3-1主营业务收入　　　　2-3-2主营业务成本　　　　2-3-3其他业务利润　　　　2-3-4管理费用　　　　2-3-5财务费用　　　　2-3-6投资收益　　　　2-3-7营业外支出净额　　　　2-3-8经营状况综述　　　　3预算完成情况及分析　　　　3-1收入收益类　　　　3-2成本费用类　　　　3-3预算分析综述　　　　4重要问题综述及建议　　　　

2、4-1资威公路收入增长分析　　　　4-2国债跌价幅度较大　　　　4-3工程项目完成量不足　　　　4-4管理费用与财务费用的期间性影响较大大　　　　1主要会计数据摘要(单位：万元)　　　　项目报告期去年同期增减额增减幅度　　　　一、主营业务收入39384860-922-19%　　　　其中：1、XX收入36623518+144+41%　　　　2、XX收入126123+3+2%　　　　3、XX收入1501219-1069-88%　　　　二、主营业务成本11612093-932-45%　　　　其中：1、XX993891+102+11%　　　　2、XX1681202-1034-86%　　

3、　　三、主营业务利润25592553+6+02%　　　　四、其他业务利润4126+1558%　　　　其中：1、其他业务收入444400%　　　　2、其他业务支出318-15-85%　　　　五、管理费用883458+425+93%　　　　六、财务费用1204524+680+130%　　　　七、投资收益217328-111-34%　　　　八、营业外支出净额18-6+24+400%　　　　九、利润总额7121932-1220-63%　　　　十、净利润6051655-1050-63%　　　　注：扣除去年同期XX净收益374万元后　　　　2基本财务情况分析　　　　2-1资产状况　　　　截

4、至20XX年3月31日，公司总资产2082亿元。　　　　2-1-1资产构成　　　　公司总资产的构成为：流动资产1063亿元，长期投资357亿元，固定资产净值516亿元，无形资产及其他资产146亿元。主要构成内容如下：　　　　(1)流动资产：货币资金701亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值164亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。　　　　(2)长期投资：XX2亿元，XX108亿元，XX3496万元。　　　　(3)固定资产净值：XX净值48亿元，XX等房屋净值2932万元。　　　　(4)无形资产：XX摊余净值81

5、34万元，XX摊余净值5062万元。　　　　(5)长期待摊费用：XX摊余净值635万元，XX摊余净值837万元。　　　　2-1-2资产质量　　　　(1)货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计948亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。　　　　(2)长期性经营资产：由XX构成，共计561亿元，能提供长期的稳定的现金流。　　　　(3)短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。　　　　(4)保值增值性好的长期投资：由XX与XX的股权投资构成，共计308亿元，不仅有较好的投资回报，而且XX的股权对公司的发展

6、具有重要作用。　　　　以上四类资产总计1883亿元，占总资产的90%，说明公司现有的资产具有良好的质量。　　　　2-2负债状况　　　　截至20XX年3月31日，公司负债总额1036亿元，主要构成为：短期借款(含本年到期的长期借款)96亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。　　　　目前贷款规模为1015亿元，短期借款占负债总额的93%，说明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有762亿元的货币资金量来看，财务风险不大。　　　　目前公司资产负债率为498%，自有资金与举债资金基本平衡。　　　　2-3经营状况及变动原因　　　　扣除XX影响后，20XX年1

7、-3月(以下简称本期)公司净利润605万元，与20XX年同期比较(以下简称同比)减少了1050万元，下降幅度为63%。变动原因按利润构成的主要项目分析如下：　　　　2-3-1主营业务收入　　　　本期主营业务收入3938万元，同比减少922万元，下降幅度为19%。其主要原因为：　　　　(1)XX收入3662万元，同比增加144万元，增长幅度为41%，系XX增加所致。　　　　(2)XX126万元，同比增加3万元，增长幅度为2%，具体分析详见“重要问题综述4-1”。　　　　(3)工程收入150万元