公司财务分析报告分析案例.doc

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1、案例某公司财务分析报告报告目录1要紧会计数据摘要….………………………………………….22差不多财务情况分析………………………………….………….22-1资产状况……....………………………………………….22-1-1资产构成..………………………………………….32-1-2资产质量..………………………………………….32-2负债状况……...…………………………………………..42-3经营状况及变动缘故……...………………………………42-3-1主营业务收入.………………………………………...42-3-2主营业务成本.………………………………………...52-3

2、-3其他业务利润.………………………………………...52-3-4治理费用..…………………………………………….62-3-5财务费用..…………………………………………….72-3-6投资收益..…………………………………………….72-3-7营业外支出净额……………………………………...82-3-8经营状况综述..………………………………………..83预算完成情况及分析..…………………………………………93-1收入收益类………………………………………………93-2成本费用类………………………………………………93-3预算分析综述………………………………………………

3、104重要问题综述及建议..………………………………………….104-1资威公路收入增长分析..…………………………………...104-2国债跌价幅度较大…………………………………………114-3工程项目完成量不足..…………………………………….124-4治理费用与财务费用的期间性阻碍较大大…………………1216/161要紧会计数据摘要(单位:万元)项目报告期去年同期增减额增减幅度一、主营业务收入39384860-922-19%其中:1、XX收入36623518+144+4.1%2、XX收入126123+3+2%3、XX收入1501219-1069-88%二、主营业务成

4、本11612093-932-45%其中:1、XX993891+102+11%2、XX1681202-1034-86%三、主营业务利润25592553+6+0.2%四、其他业务利润4126+1558%其中:1、其他业务收入444400%2、其他业务支出318-15-85%五、治理费用883458+425+93%六、财务费用1204524+680+130%七、投资收益217注328-111-34%八、营业外支出净额18-6+24+400%九、利润总额7121932-1220-63%十、净利润605注1655-1050-63%注:扣除去年同期XX净收益374万元后2差不多财务情

5、况分析2-1资产状况16/16截至2009年3月31日,公司总资产20.82亿元。2-1-1资产构成公司总资产的构成为:流淌资产10.63亿元,长期投资3.57亿元,固定资产净值5.16亿元,无形资产及其他资产1.46亿元。要紧构成内容如下:(1)流淌资产:货币资金7.01亿元,其他货币资金6140万元,短期投资净值1.64亿元,应收票据2220万元,应收账款3425万元,工程施工6617万元,其他应收款1135万元。(2)长期投资:XX2亿元,XX1.08亿元,XX3496万元。(3)固定资产净值:XX净值4.8亿元,XX等房屋净值2932万元。(4)无形资产:XX摊余

6、净值8134万元,XX摊余净值5062万元。(5)长期待摊费用:XX摊余净值635万元,XX摊余净值837万元。2-1-2资产质量(1)货币性资产:由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成,共计9.48亿元,具备良好的付现能力和偿还债务能力。(2)长期性经营资产:由XX构成,共计5.61亿元,能提供长期的稳定的现金流。(3)短期性经营资产:由工程施工构成,共计6617万元,能16/16在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。(4)保值增值性好的长期投资:由XX与XX的股权投资构成,共计3.08亿元,不仅有较好的投资回报,而且XX的股权对公司的进展具有重要作用。以上

7、四类资产总计18.83亿元,占总资产的90%,讲明公司现有的资产具有良好的质量。2-2负债状况截至2009年3月31日,公司负债总额10.36亿元,要紧构成为:短期借款(含本年到期的长期借款)9.6亿元,长期借款5500万元,应付账款707万元,应交税费51万元。目前贷款规模为10.15亿元,短期借款占负债总额的93%,讲明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看,财务风险不大。目前公司资产负债率为49.8%,自有资金与举债资金差不多平衡。2-3经营状况及变动缘故扣除XX阻碍后,2009年1-3月(

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