公司财务分析报告分析案例.doc

《公司财务分析报告分析案例.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、案例某公司财务分析报告报告目录1要紧会计数据摘要….………………………………………….22差不多财务情况分析………………………………….………….22-1资产状况……....………………………………………….22-1-1资产构成..………………………………………….32-1-2资产质量..………………………………………….32-2负债状况……...…………………………………………..42-3经营状况及变动缘故……...………………………………42-3-1主营业务收入.………………………………………...42-3-2主营业务成本.………………………………………...52-3

2、-3其他业务利润.………………………………………...52-3-4治理费用..…………………………………………….62-3-5财务费用..…………………………………………….72-3-6投资收益..…………………………………………….72-3-7营业外支出净额……………………………………...82-3-8经营状况综述..………………………………………..83预算完成情况及分析..…………………………………………93-1收入收益类………………………………………………93-2成本费用类………………………………………………93-3预算分析综述………………………………………………

3、104重要问题综述及建议..………………………………………….104-1资威公路收入增长分析..…………………………………...104-2国债跌价幅度较大…………………………………………114-3工程项目完成量不足..…………………………………….124-4治理费用与财务费用的期间性阻碍较大大…………………1216/161要紧会计数据摘要（单位：万元）项目报告期去年同期增减额增减幅度一、主营业务收入39384860-922-19%其中：1、XX收入36623518+144+4.1%2、XX收入126123+3+2%3、XX收入1501219-1069-88%二、主营业务成

4、本11612093-932-45%其中：1、XX993891+102+11%2、XX1681202-1034-86%三、主营业务利润25592553+6+0.2%四、其他业务利润4126+1558%其中：1、其他业务收入444400%2、其他业务支出318-15-85%五、治理费用883458+425+93%六、财务费用1204524+680+130%七、投资收益217注328-111-34%八、营业外支出净额18-6+24+400%九、利润总额7121932-1220-63%十、净利润605注1655-1050-63%注：扣除去年同期XX净收益374万元后2差不多财务情

5、况分析2-1资产状况16/16截至2009年3月31日，公司总资产20.82亿元。2-1-1资产构成公司总资产的构成为：流淌资产10.63亿元，长期投资3.57亿元，固定资产净值5.16亿元，无形资产及其他资产1.46亿元。要紧构成内容如下：（1）流淌资产：货币资金7.01亿元，其他货币资金6140万元，短期投资净值1.64亿元，应收票据2220万元，应收账款3425万元，工程施工6617万元，其他应收款1135万元。（2）长期投资：XX2亿元，XX1.08亿元，XX3496万元。（3）固定资产净值：XX净值4.8亿元，XX等房屋净值2932万元。（4）无形资产：XX摊余

6、净值8134万元，XX摊余净值5062万元。（5）长期待摊费用：XX摊余净值635万元，XX摊余净值837万元。2-1-2资产质量（1）货币性资产：由货币资金、其他货币资金、短期投资、应收票据构成，共计9.48亿元，具备良好的付现能力和偿还债务能力。（2）长期性经营资产：由XX构成，共计5.61亿元，能提供长期的稳定的现金流。（3）短期性经营资产：由工程施工构成，共计6617万元，能16/16在短期内转化为货币性资产并获得一定利润。（4）保值增值性好的长期投资：由XX与XX的股权投资构成，共计3.08亿元，不仅有较好的投资回报，而且XX的股权对公司的进展具有重要作用。以上

7、四类资产总计18.83亿元，占总资产的90%，讲明公司现有的资产具有良好的质量。2-2负债状况截至2009年3月31日，公司负债总额10.36亿元，要紧构成为：短期借款（含本年到期的长期借款）9.6亿元，长期借款5500万元，应付账款707万元，应交税费51万元。目前贷款规模为10.15亿元，短期借款占负债总额的93%，讲明短期内公司有较大的偿债压力。结合公司现有7.62亿元的货币资金量来看，财务风险不大。目前公司资产负债率为49.8%，自有资金与举债资金差不多平衡。2-3经营状况及变动缘故扣除XX阻碍后，2009年1-3月（