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1、编制要求：数据准确，内容完整，文字分析部分要求简明扼要，重点突出，不能简单的罗列数字，要对增减变动产生的原因进行深入分析。**公司**年**月财务分析（所有金额均以人民币万元为单位）一、总体完成情况（列表反映主要指标）项目上月本月本月累计同期累计增减额增减率营业收入0#DIV/O!其中：对集团外部营业收入0#DIV/O!利润总额0#DIV/0!经营性净现金流0#DIV/0!综合毛利率0#DTV/O!资产负债率0#DTV/O!应收账款周转率0#DTV/O!存货周转率0#DIV/0!二、当期重大事项说明（如涉及合并、分立、重

2、大投资、重大资产处置事项等等需详细说明）三、资产负债表分析（应对报表项目与上月、年初进行对比，对变动较大的项目需详细说明变动原因。）（一）资产类项目1、货币资金：说明期末货币资金构成（分保证金、可动用资金等），对重大变动说明原因。2、交易性金融资产：说明明细项目及公允价值变动情况。3、拆出资金:如涉及说明详细内容。4、短期贷款：需提供明细项目年初、期末数据。5、应收票据：说明变动原因，票据状态。6、应收账款(1)应收账款账龄及坏账准备项目期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备集团外部集团内部集团外部集团内部1年以内

3、1-2年2-3年3年以上合计对账龄在一年以上的应收账款说明原因以及预采取的回款措施。(2)本年实际核销的应收账款及前期核销本期收回的应收账款情况。(3)集团公司外部应收账款前五名列示序号单位名称金额账龄占应收账款总额比例(%)12•••合计(4)对应收账款增减变动原因进行说明。7、预付账款(1)预付账款账龄及坏账准备项目期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内1-2年2-3年3年以上合计对账龄在一年以上的预付账款说明原因。(2)集团公司外部预付账款前五名列示:序号单位名称金额账龄占预付账款总额比例(％)12•

4、••合计(3)对预付账款增减变动原因进行说明。8、应收利息、应收股利：说明项目内容及变动原因。9、其他应收款(1)其他应收款账龄及坏账准备项目期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备集团外部集团内部集团外部集团内部1年以内1-2年2-3年3年以上合计对账龄在一年以上的其他应收款说明原因以及预采取的回款措施。(2)本年实际核销的其他应收款及前期核销本期收回的其他应收款情况。(3)集团公司外部其他应收款前五名列示序号单位名称金额比例账龄款项内容12•••合计(4)对其他应收款增减变动原因进行分析说明。10、存货(1)需说

5、明存货构成以及与上月、年初相比增减变动原因。(2)账龄及跌价准备项目期末数年初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备1年以内1-2年2-3年3年以上合计11、其他流动资产：说明包含的内容及增减变动原因。12、长期贷款及垫款：提供各明细项目年初、期末数据。13、可供出售金融资产：说明各明细项目的期初、期末公允价值。14、持有至到期投资：说明各明细项目的期初、期末账面余额以及减值准备金额。15、长期股权投资：说明本年长期股权投资各明细项目以及减值准备的增减变动情况。16、固定资产(1)说明固定资产原值、累计折旧及减值准备的增减变

6、动情况。对单项固定资产净值增减变动金额达到100万以上项目进行说明。(2)增加的累计折旧中，本年计提的折旧费用金额。(3)增加的固定资产原值中，由在建工程转入的金额。(4)报废的固定资产原值金额及净值。17、在建工程(1)说明与年初相比在建工程变动金额达到100万以上的项目。(2)在建工程期末余额前十项情况：单位：万元序号工程项目初额年余年初减值准备P剪力本增期少本减期末余额期末减值准备12•••合计18、无形资产：说明变动原因。19、长期待摊费用：说明长期待摊费用项目内容、增减变动及剩余摊销年限。20、递延所得税资产、

7、递延所得税负债：说明计提项目及变动原因。(二)负债类项目1、短期借款：说明增减变动原因。2、吸收存款及同业存放款项：需提供相关明细单位、金额。3、拆入资金、贴现负债、交易性金融负债、卖出回购金融资产款：说明详细内容。4、应付票据：说明增减变动原因。5、应付账款(1)说明与上月、年初相比增减变动原因。(2)期末集团公司外部应付账款前五项：序号单位名称金额比例账龄款项内容12•••合计6、预收账款(1)说明与上月、年初相比增减变动原因。(2)期末集团公司外部预收账款前五项：序号单位名称金额比例账龄款项内容12•••合计7、应

8、付职工薪酬：如有变动说明原因。8、应交税费：如有大额变动说明原因。9、应付利息：说明计提及增减变动原因。10、其他应付款：对其他应付款包含内容及变动原因进行说明。11、一年内到期的非流动负债：说明项目内容及增减变动原因。12、递延收益：说明项目内容、增减变动原因、计入当期损益的政府补助金额以及项目的剩余摊销期限。13