公司财务分析报告模板

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1、财务分析报告X公司财务分析报告2011年月XX公司财务部目录共33页第33页财务分析报告一、公司总体经营情况3（一）预算完成情况3（二）业务发展情况3二、各业务系统经营情况综合分析4（一）预算完成情况分析4（二）变化趋势分析5三、各业务系统经营情况具体分析7（一）空运业务71．预算完成情况72．变化趋势分析9（二）快递系统111．预算完成情况112．变化趋势分析13（三）海运系统161．预算完成情况162．变化趋势分析18（四）仓储物流系统201．预算完成情况202．变化趋势分析22（五）联邦快递系统241．预算完成情况242．变化趋势分析26四、管理费用分析281．与预

2、算的对比分析282．变化趋势分析28五、应收账款分析281．账龄分析表282．影响本公司应收账款回收情况的前十名客户283．超60天未收回应收账款的原因及拟采取的措施29六、资产负债表重大项目说明29七、现金流量情况291．实际现金流量292．下月现金流量预测29八、存在的问题和建议29九、其他需要阐明的问题29共33页第33页财务分析报告X公司财务分析报告一、公司总体经营情况（一）预算完成情况2011年月，预算完成情况如下表：项目实际预算完成率实际累计累计预算完成率收入实际代操作成本实际代操作费用作业费用销售费用管理费用利润总额毛利率----费用率----费用利润率--

3、--利润率----从上表可以看出，当月利润总额完成预算的%，主要是因为：（说明收入、成本、费用等完成预算情况对利润总额完成情况的影响；哪个系统预算完成情况的好坏对公司总体经营情况产生了影响，具体数据参见“二、各业务系统经营情况综合分析”）到2011年月，累计利润总额完成预算累计的%，主要因为：（说明收入、成本、费用等完成预算情况对利润总额完成情况的影响；具体数据参见“二、各业务系统经营情况综合分析”）（二）业务发展情况项目本月实际上月实际增长率本年累计上年累计增长率收入实际代操作共33页第33页财务分析报告成本实际代操作费用作业费用销售费用管理费用利润总额毛利率----费

4、用率----费用利润率----利润率----从上表可以看出，与上月相比，本月利润总额增长了%，主要原因为：（说明收入、成本、费用等的增减变化对利润总额的影响。哪个系统业务变化对公司总体产生了影响，具体数据参见各业务系统经营情况综合分析）本年累计与上年同期相比，本年利润总额比上年增长了%，主要原因为：（说明收入、成本、费用等的增减变化对利润的影响，哪个系统业务变化对公司总体产生了重大影响。具体数据参见各业务系统经营情况综合分析）二、各业务系统经营情况综合分析（一）预算完成情况分析1．本月预算完成情况2011年月各业务系统预算完成情况单位：万元项目空运海运国内快递联邦快递仓储

5、业务合计收入实际预算完成率成本实际预算完成率费用实际预算完成率共33页第33页财务分析报告利润实际预算完成率毛利率实际预算费用率实际预算费用利润率实际预算利润率实际预算2．累计预算完成情况2011年月各业务系统累计预算完成情况单位：万元项目空运海运国内快递联邦快递仓储业务合计收入实际预算完成率成本实际预算完成率费用实际预算完成率利润实际预算完成率毛利率实际预算费用率实际预算费用利润率实际预算利润率实际预算共33页第33页财务分析报告（二）变化趋势分析1.本月与上月变化分析本月与上月相比各系统业务变化情况分析表单位：万元项目空运海运国内快递联邦快递仓储业务合计收入本年上年增

6、长率成本本年上年增长率费用本年上年完成率利润本年上年增长率毛利率实际上年费用率实际上年费用利润率实际上年利润率实际上年2．本年累计与上年同期各业务系统经营成果变化情况本年累计与上年同期相比各系统业务变化情况表单位：万元项目空运海运国内快递联邦快递仓储业务合计收入本年上年增长率成本本年上年增长率费用本年上年共33页第33页财务分析报告完成率利润本年上年增长率毛利率实际上年费用率实际上年费用利润率实际上年利润率实际上年三、各业务系统经营情况具体分析（一）空运业务1．预算完成情况2011年月空运业务预算完成情况表单位：万元项目实际预算完成率实际累计预算累计完成率收入实际代操作成

7、本实际代操作费用作业费用销售费用管理费用利润总额毛利率利润费用率利润率（1）收入完成预算情况分析1）本月预算的完成情况分析2）预算累计的完成情况分析（①应当说明是出口收入还是进口收入的完成情况影响了本月预算的完成情况；②共33页第33页财务分析报告影响出口收入或进口收入原因是价格未达到预算还是货量未达到预算？价格和货量对收入的影响金额。参考数据“空运经营状况分析表”）（2）成本完成预算情况分析1）本月预算的完成情况分析2）预算累计的完成情况分析（①应当说明是出口成本还是进口成本的完成情况影响了本月预算的完成情况；②影响出口成本