第七章 会计核算软件操作.ppt

《第七章 会计核算软件操作.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、第七章会计核算软件的操作内容提要第一节账务处理系统第二节报表处理系统第三节其他业务处理系统第一节账务处理系统账务处理系统概述账务处理系统初始化日常业务处理期末业务处理与银行对账往来日常管理账务系统输出与维护一、概述1、基本任务会计核算的主要任务：连续、完整、准确、及时地反映和监督单位的资金活动情况。基本任务：设置会计科目、复式记账、填制和审核会计凭证登记和管理会计账簿。2、账务处理系统的作用：关键与核心，是整个电算化系统数据交换的桥梁和纽带。3、特点综合性强符合公认的会计准则和会计制度一、概述4、账务处理系统的主要功能基本核算功能辅助管理功能：个人借款、部

2、门核算、项目管理、往来管理建账核算功能凭证管理标准账表出纳管理数量、外币、月末处理回忆建账时的操作内容表达方式改动二、账务系统的初始化引子初始化项目分为三类：系统工作必不可少的基本设置方便用户，提高效率和灵活处理业务能力的设置其他也财务管理有关的设置基本设置主要有核算体系的建立期初数据的录入建立核算账套和定义会计期间设置会计科目和辅助账类定义凭证类别（必不可少的设置）二、账务系统的初始化一）、账套设置：即建立核算单位，根据单位的实际情况输入账套的说明参数。账套参数主要有：账套号、账套名称、单位性质、会计科目编码方案、启用年月、记账本位币、汇率方式、打印纸类型

3、、会计主管姓名、密码等。初始化工作由具有建账权限的操作人员进行。二、账务系统的初始化二）操作员权限设置：即财务分工。设置允许进入系统的人员姓名及权限。实质：分工与操作权限设置。操作人员工作划分的基本原则：不相容的职权必须分离：如审核与制单不能是同一人不相容的岗位必须分离：出纳与凭证输入不能是同一人不同的处理层次一般应分离：凭证输入、与记账、结账分隔需重点保证数据安全的工作与其他工作分离：支票管理专人负责其他制度特别规定需要分离的应该分离：开发、维护人员不进行业务处理二、账务系统的初始化系统管理员与系统主管系统管理员：管理整个系统系统主管：相当于财务负责人，对

4、系统具有最高权限，确定操作人员数量、权限、保证人员无法进入系统防止越权操作。二、账务系统的初始化三）会计科目设置1、会计科目是计算机进行数据处理的依据，是通用系统与具体单位的具体业务相联系的纽带。系统的通用性取决于是否可以灵活地设置会计科目。2、已使用的科目在年度中不能删除，不能增设下级科目。一级科目要符合国家标准。只有末级科目才允许有发生额。各子系统中的科目要设置为末级科目。3、先建上级科目再建下级科目二、账务系统的初始化4、科目设置是初始设置中工作量最大的最重要的设置之一。5、原则满足编报要求：凡报表的用数据需从财务系统取数的必须设置会计科目。保持科目间

5、的协调性和体系完整性：不能只有下级科目而无上级科目，既要有总账科目又要有明细科目保持相对稳定性：已使用会计科目不能删除、已使用科目不能增设下级科目、一级科目符合国家标准考虑与子系统的衔接：只有未级科目才允许有发生额，才能接收各子系统转入的数据。注意二、账务系统的初始化5、设置方式1直接采用原有会计科目，将已整理好的储科目直接录入计算机中。2根据电算化的特点对机内原有的会计科目进行调整。在手工记账中，往来单位、个人、部门、项目是通过设置明细科目来进行核算管理的，改为辅助核算则应进行以下设置：先将这些明细科目的上级科目设为末级科目；先将这些明细科目的上级科目设置

6、为具有辅助核算属性的科目。将这些明细科目设置为辅助核算目录。共人10种辅助核算：部门、个人、客户、供应商、项目五种基本的，还有部门客户、部门供应商、客户项目、供应商项目、部门项目五种组合的二、账务系统的初始化6、会计科目设置的内容科目代码、科目名称、科目类型、助词码、账类、计量单位、外币名称、账页格式八个方面。A、科目代码：一级编码和名称由财政部统一规定。采用分组的顺序码，是一种全码。注意：代码要具有唯一性。要在满足核算和管理的前提下适合计机识别和处理。要简单明了，便于记忆和使用。要反映科目间的统属和逻辑关系，便于分类，尽量减少位数。要具有一定的扩展性。作用

7、促进会计业务标准化；便于反映科目间的逻辑关系；可以节约存储空间，提高运算速度，减少汉字输入。二、账务系统的初始化B、科目名称：只输入本级科目名称。可以是汉字、西文字符，不能为空。C、账类：即辅助核算的账类。另外还有银行账和日记账D、科目类型：所属会计要素的类型E、助记码：帮助记忆科目名称的符号F、计量单位：进行数量金额核算的科目的数量计量单位。自动登记为数量金额式账。G、外币名称：若设为外币核算，则系统自动登记为复币式账。H、账页格式：该科目开设的账簿的明细账格式。有金额式（三栏式）、复币式（原币金额式）、数量金额式、数量外币式。外币二、账务系统的初始化注意

8、事项1、科目设置是账务系统设置中最烦琐、最复杂的设置