AST_固定资产系统教育训练教材_new.ppt

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1、MproERP固定资产系统教育训练教材讲师：蒋池◆◆课程大纲◆◆１.前言２.固定资产的系统架构３.上线程序４.基本资料建立及资料栏位说明５.余额导入６.日常业务作业处理７.资产清册８.折旧摊提9.系统模拟及测验１.前言AM前言教育训练课程目的系统功能介绍系统效益介绍了解系统效益及功能了解资料收集及整理重点熟悉系统操作方式了解系统例行作业程序了解系统上线之步骤及导入程序教育训练课程目的利用管理特性区分，提供不提折旧资产及费用性设备管理，满足管理部门需求资产作业管理自动摊提折旧;与会计系统连线折旧凭证自动产生提供各种财产明细帐册提供保险

2、资产记录及查询系统功能介绍提高固定资产帐务处理效率。自动摊提折旧节省人力。部门别的资产管理。自动开立折旧会计凭证系统效益介绍◆◆课程大纲◆◆AM１.前言２.固定资产的系统架构３.上线程序４.基本资料建立及资料栏位说明５.余额导入６.日常业务作业处理７.资产清册８.折旧摊提9.系统模拟及测验２.固定资产的系统架构一、系统主画面二、系统功能图三、主作业程序概述四、固定资产与其他系统关联固定资产系统架构系统主画面基本资料管理资产类别资料、资产基本资料资产异动性质设定、资产厂商日常作业资产购入、改良、报废、出售折旧、移转资产折旧摊提直线法或

3、定率递减法折旧提列到期清册资产保险管理保险资料建立、投保资产清册资产购入清册财产目录清册资产帐册资产分布清册资产明细帐部门/保管人资产清册系统功能图基本资料规划日常作业登录会计凭证抛转资料建立与核对期初余额改导入折旧摊提部门、厂商、资产类别、性质资产未提折旧金额结算购入、改良、出售、报废、移转、折旧资产资料资产异动明细表资产异动统计表系统主作业程序与其他系统关联固定资产系统公用管理系统自动分录系统会计总帐系统◆◆课程大纲◆◆AM１.前言２.固定资产的系统架构３.上线程序４.基本资料建立及资料栏位说明５.余额导入６.日常业务作业处理７

4、.资产清册８.折旧摊提9.系统模拟及测验３.上线程序一、基本资料收集建档二、期初余额导入上线程序部门资料资产异动性质资产类别资产厂商资料建立固定资产资料基本资料收集建档内容公用系统◆◆课程大纲◆◆AM１.前言２.固定资产的系统架构３.上线程序４.基本资料建立及资料栏位说明５.余额导入６.日常业务作业处理７.资产清册８.折旧摊提9.系统模拟及测验４.基本资料建立及资料栏位说明部门资料资产异动性质资产类别资产厂商资料建立资产资料建立基本资料建档内容公用系统资产异动性质新增自动产生或输入单据保存后自动确认目前无作用是否销帐仅出售、报废资产

5、类别资料建立新增目前保留两种模式，大陆和台湾残值率：可以自定义不同资产的残值率（大陆用）耐用年数加1：台湾计算残值模式资产厂商资料建立新增资产资料建立◆◆课程大纲◆◆AM１.前言２.固定资产的系统架构３.上线程序４.基本资料建立及资料栏位说明５.余额导入６.日常业务作业处理７.资产清册８.折旧摊提9.系统模拟及测验５.余额导入固定资产期初余额导入将公司已存在资产资料收集整理后，将相关数据输入电脑※预留残值计算后再修改‘未摊月数’,‘累计折旧’,实际资料.否则‘预留残值’会按‘净值’计算.◆◆课程大纲◆◆AM１.前言２.固定资产的系统

6、架构３.上线程序４.基本资料建立及资料栏位说明５.余额导入６.日常业务作业处理７.资产清册８.折旧摊提9.系统模拟及测验６.日常业务作业处理1.预留残值＝帐面价值/((未摊月数/12)+1)★2.月折旧额＝(取得成本+改良成本-累积折旧-预留残值)/未用月数※台湾(一）直线法(平均年限法)(基于原值及预计使用年限)资产折旧方式国内:月折旧额=(入账原值-入账预计净残值)/入账预计使用期间月折旧率=月折旧额/入账原值1.预留残值=帐面价值/10★3.月折旧额＝[取得成本+改良成本-累积折旧-预留残值*(折旧率/12)2.折旧率=1-[

7、(未摊月数/12)√(预留残值/(取得成本+改良成本-累积折旧))]（二）、定率递减法资产资料新购建立新增部门管理信息改良：依净值及增减未摊月数重计预留残值资产净值＝取得成本+改良成本-累计折旧直线平均法预留残值＝月折旧额=(入账原值-入账累计折旧-入账预计净残值-入账固定资产减值准备)/入账剩余使用期间月折旧率=月折旧额/(入账原值-入账累计折旧-入账固定资产减值准备)资产改良时预留残值计算※台湾：月折旧额=资产净值+改良成本/([(未摊月数+增减月数)/12)+1)即未摊月数定率递减法预留残值=(帐面价值+改良成本)/10资产改

8、良作业建立仅输入改良成本金额即可数量增加，则输取得成本栏资产上的增添改良替换会延长使用时间及影响预留残值※预留残值需重新计算单据更新资产出售当资产发生『出售』时,应该在帐上将该资产的『数量』,『取得成本』,『改良成本』与『累积折旧』余