财政学导论课件

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第一章财政学导论第一部分单项选择题1、下述（D）研究课题反映了财政学的特点。A、国民经济中货币与产品之间的关系及其对经济的影响B、国民经济中各产业部门之间的相互关系及其对经济的影响C、国民经济中各地区之间的相互关系及其对经济的影响D、国民经济中公共部门与私人部门之间的相互关系及其对经济的影响2、如果学校是政府办的，但办学的成本全部通过向学生收费来补偿，在这种情况下，教育在提供方式和生产方式上采取了下述哪种组合?(C)A、公共提供，公共生产B、公共提供，私人生产C、市场提供，公共生产D、市场提供，私人生产3、下述（A）问题不属于财政学实证分析范畴。A、我国税收的累进度应该多大？B、某项公共支出的主要受益者是哪些群体？C、降低关税之后我国进出口结构会出现怎样的变化？D、发行一定规模的国债能在多大程度上拉动经济？4、下述（C）研究不属于财政学中的规范分析。A、我国公共部门或财政的规模是过大了还是过小了？B、对电讯行业是否需要政府规定价格？C、若用消费型增值税取代生产型增值税会使社会的产出结构发生怎样的变化？D、税收的累进程度多大为宜?5、下列哪项不属于政府的隐性支出？DA、税式支出B、公共定价C、政府担保D、转移支出第三部分判断题1、公共产品必须由政府来组织生产。（F）2、私人生产的产品一定是私人产品。（F）3、政府免费提供的产品是公共产品。(F)4、能够通过收费来补偿成本的产品一定不是纯公共产品。(T)5、私人产品有时也采用公共提供的方式进行消费。（T）6、税收是政府调节收入分配的唯一手段。（F） 7、公共生产是政府改变收入分配的手段之一。（T）8、政府规定价格必定会造成销售者的利益转移给购买者。（F）9、对消费品的价格补贴可以理解为公共提供与市场提供的混合方式（T）10、政府该采用什么方式征税是一个实证分析问题。（F）参考答案：第一部分单项选择题1、D2、C3、A4、C5、D第三部分判断题1、错2、错3、错4、对5、对6、错7、对8、错9、对10、错第二章财政政策的目标第一部分单项选择题1、交换效率的含义是：CA、在给定资源和技术的条件下，产出最大化的资源配置状态。B、在给定的产出水平条件下，产品结构能使消费者满意程度最大化的资源配置状态。C、在给定的产品结构条件下，当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最大化的资源配置状态。D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态。2、产品组合效率要求满足（C）条件。A、每一产品的资源边际技术替代率相等B、每一消费者的边际替代率相等C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率3、生产效率的含义是：AA、在给定资源和技术的条件下，使产出最大化的资源配置状态B、在给定的产出水平条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态C、在给定的产品结构条件下，使消费者满意程度最大化的资源配置状态D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态4、产品组合效率的含义是：B A、在给定资源和技术的条件下产出最大化的资源配置状态B、在给定的产出水平条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态C、在给定的产品结构条件下消费者满意程度最大化的资源配置状态D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态5、交换效率要求满足（B）条件。A、每一产品的边际技术替代率相等B、每一消费者的边际替代率相等C、消费者的边际替代率等于生产者的边际转换率D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率6、生产效率要满足下述(A)条件。A、每一种产品的边际技术替代率相等B、每一个消费者的边际替代率相等C、生产者的边际转换率等于消费者的边际替代率D、产品的边际技术替代率等于消费者的边际替代率7、下列哪种情况实现了帕累托最优？AA、要使A的处境改善必然会使B的处境恶化。B、若使A的处境变好，B的处境可以至少不变坏。C、当B的处境给定时，A目前的处境不是他可以得到的最好的状况。D、A可以来改善自己的处境，而且对B的福利没有影响。8、以下哪一命题功利主义和罗尔斯主义都能接受。AA、只有在无知的面纱后面才能判断什么是公正的社会福利函数。B、社会福利是个人效用的简单加总。C、社会福利是由社会上境况最好的那个人的效用状况决定的。D、社会福利是由社会上境况最糟的那个人的效用状况决定的。9、下列哪项不属于财政政策的目标？DA、资源配置效率B、收入分配公平C、经济稳定发展D、财政监督10、吉尼系数以（D）作为公平的含义。A、规则公平B、起点公平C、经济公平D、结果公平11、吉尼系数取值范围：B A、大于等于－1，小于等于1。B、大于等于0，小于等于1。C、大于等于－1，小于等于0。D、在－1到1之间。12、如果每个人的收入都增加一倍，吉尼系数：CA、扩大一倍。B、会扩大，但不到一倍。C、不会发生变化。D、会缩小。13、如果向一个社会中的高收入群体征税，并将取得的收入转移给低收入群体，吉尼系数会：BA、变大B、变小C、不会发生变化D、上述都有可能第三部分判断题1、当一个社会的资源配置能够通过调整，使得一些人的境况得到改善，而其他所有人的境况至少不变坏时，这个社会的资源配置处在帕累托效率状态。（F）2、甲每月的收入是2500元，乙每月的收入只有500元。有人认为这种收入分配状态是公平的，因为甲对生产所做的贡献是乙的5倍。持这一观点的人所说的公平是指起点公平。（F）3、生产效率只取决于现有的资源和技术，而与消费者的偏好无关。（T）4、假定甲有10个单位的效用，乙有3个单位的效用。如果通过调整可以使得甲减少为7个单位的效用，乙增加到5个单位的效用。功利主义认为这种改变是不值得的。（T）5、甲的收入是乙的收入的5倍。有人认为二者收入的差距太大，因此在分配上是不公平的，持这一观点的人所说的公平是结果公平。（T）6、假定甲有10个单位的效用，乙有3个单位的效用。如果通过调整可以使得甲减少为7个单位效用，乙增加到5个单位效用。罗尔斯主义认为这种改变是不值得的。(F)7、如果改变资源配置后，A的处境更好了，而其他人的处境都没有变化，那么改变后的状态就达到了帕累托最优。（F）8、当生产实现帕累托效率 时，生产化妆品的资本与劳动边际技术替代率必须与生产航天飞机的资本与劳动的边际技术替代率相等。（T）9、边际转换率表示增加一单位A的产量必须放弃的B的产量。（T）10、基尼系数越大，收入分配就越公平。（F）11、罗尔斯主义的选择结果必定是分配上的平均主义。（F）第一部分单项选择题1、C2、C3、A4、B5、B6、A7、A8、A9、D10、D11、B12、C13、B第三部分是非判断题1、错2、错3、对4、对5、对6、错7、错8、对9、对10、错11、错第三章混合经济中的财第三部分判断题1、消费者对某种产品的评价高于这种产品应有的评价，这种产品就被称为优值品（也称为有益品）。(F)2、消费者对某种产品的评价低于这种产品应有的评价，这种产品就被称为劣值品（也称为有害品）。(F)3、完全竞争市场能够实现效率但未必能够实现公平。（T）4、“自由放任”的经济理论认为政府不应当对经济活动进行任何干涉。（F）5、以权谋私是市场缺陷的一种表现形式。（F）6、福利经济学第一定理认为只要市场是完全竞争的，它所产生的结果就必定符合帕累托效率。（T）7、福利经济学第二定理认为任何一种帕累托效率状态都能通过完全竞争市场来实现。（T）8、斯密认为政府的职能之一是进行收入再分配。（F）9、马克思认为用于所有的生产性活动都必须由政府来进行。（T）10、市场缺陷是政府干预的必要条件，但不是充分条件。（T）第三部分判断题1、错2、错3、对4、错5、错6、对7、对8、错9、对10、对第四章政府与消费第一部分单项选择题 1、在弥补外部效益时，可供政府选择的有效对策是：BA、征税B、补贴C、公共管制D、公共生产2、公共产品与私人产品的划分标准是BA、产品消费方式B、产品受益范围C、产品所有权D、产品生产方式3、政府干预私人产品消费方式的原因是：AA、纠正不合理消费偏好B、弥补外部效益C、减少垄断D、解决信息不对称4、下列有关混合产品社会需求曲线表述正确并完整的是：DA、它是个人需求曲线的横向加总B、它是个人需求曲线的纵向加总C、它与个人需求曲线重合D、它包含了A、B两项5、以下不具有混合产品性质的产品是：CA、图书馆B、高等教育C、路灯D、不收费的桥梁第三部分判断题1、当一种产品采用公共提供的方式来消费时，并不意味着一定要采用公共生产的方式来生产。（T）2、公共产品在消费中可进行数量上的分割。（F）3、免费开放的公园属于公共产品。（F）4、提供给贫困者的免费食品属于公共产品。（F）5、不同的个人消费等量的公共产品并不一定获得等量的利益。（T）第一部分单项选择题1、B2、B3、A4、D5、C第三部分是非判断题1、对2、错3、错4、错5、对第五章政府与生产第一部分单项选择题 1、下列各项中属于经济学所讲的不利于资源有效配置的外部性有：CA、郊区居民进城引起地价上升而使得地产主的境况改善B、生产同一商品的供应商甲因增加产量而对乙企业的销售带来影响C、大企业从事研究开发，小企业无成本地利用了这项开发所带来的好处D、谷贱伤农2、如果政府与私人公司签定合同，由该公司提供城市的绿化服务，政府支付该公司费用以补偿提供服务的成本。在这种情况下，城市绿化这项服务在提供和生产上采用的是下述（B）种组合？A、公共提供，公共生产B、公共提供，私人生产C、市场提供，公共生产D、市场提供，私人生产3、下列方法中，不能用来治理垄断所产生的效率问题的措施有：AA、征税B、反垄断立法C、公共定价D、取消区域建的竞争壁垒4、下列有关外部性说法错误的是：DA、部性是一种市场缺陷，其根本原因在于个人的行为只考虑个人自己的成本与收益，而没有考虑个人行为对社会其他个体所带来的影响B、根据科斯定理，外部性导致资源配置低效率的根本原因在于产权没有清楚地界定C、通过采用庇古税来纠正外部性的基本思路是使得个体所面对的成本等于社会成本D、直接限制外部性的产生比任何其他的方法都有效5、下列有关外部性治理的表述错误的是：DA、在可以兼并的情况下，通过把与外部性相关各方联合成一体可以彻底地解决外部性问题B、对于负外部性的治理，既可以采用税收的办法，也可以采用补贴的方法C、相对于税收制度而言，排污费制度能减少最终污染水平的不确定性D、科斯定理表明，如果产权确立了，私人的各方会朝着有效产出的方向讨价还价6、下面有关外部性论述错误的是：D A、负的外部性往往表现为产出水平超出最优的规模B、正的外部性在某种意义上可以通过补贴机制来解决C、在交易成本为零的情况下，通过产权界定的方式可以解决外部性D、像污染之类的外部性给社会带来危害，应该予以彻底消除第三部分判断题1、一般来说，正的外部性会导致产品供应量的过度，而负的外部性则往往表现为产量供应的不足。（F）2、科斯定理意味着，在存在外部性的情况下，只要交易成本为零，经济效率与将产权界定给谁无关。（T）3、对于一家制造污染的企业来说，负的外部性意味着企业生产的边际社会成本大于边际私人成本。（T）4、庇古税解决外部性的基本思路是：增加企业生产的成本以尽可能地减少污染。（F）5、将大企业分割成若干个相互竞争的较小的企业并不是解决自然垄断问题的良策。（T）6、垄断行业必然具有规模经济效应。（F）7、沉淀成本的存在会阻止潜在竞争者的进入，从而造成进入壁垒。（F）8、为了控制污染，政府可以向产品的买方或卖方征税，且都可以达到均衡的结果。（T）9、政府补贴应该只给那些收益外部化的企业，而对于成本外部化的企业只能采取限制性措施，如征税或罚款等。（F）10、自然垄断行业的厂商如果按照平均成本定价，就无法补偿其生产成本；而按照边际成本定价，就能达到不赢不亏。（F）第一部分单项选择题1、C2、B3、A4、D5、D6、D第三部分判断题1、错2、对3、对4、错5、对6、错7、错8、对9、错10、错第六章政府与分配第一部分单项选择题1、不具有收入再分配性质的社会保障形式是：BA、社会救济B、强迫储蓄C、社会保险 D、医疗福利2、政府强迫储蓄的实质是：BA、让高收入的人去保障低收入的人的生活B、让每个人去保障自己的生活C、让社会全体成员去保障低收入的人的生活D、以上表述都不正确3、避免“逆向选择”的办法是：CA、提高保险费B、降低保险费C、实行社会保险D、降低保障的标准4、不会引起代际之间收入再分配的社会保障资金运筹方式是：CA、现收现付制B、部分基金制C、完全基金制D、以上三种方式都不是5、现收现付制适用于（D）的社会，基金制适用于（）社会。A、人口老龄化，社会经济状况平稳B、人口数量变化大，人口老龄化C、人口数量变化小，人口老龄化D、社会经济状况不平稳，人口老龄化第三部分判断题1、单靠市场机制不可能解决收入分配的公平问题。（T）2、采用现收现付制比较灵活，可以随着物价的变化和人口的变化调整社会保险税率，从而避免通货膨胀侵蚀养老金。（F）3、一般商品消费税是累进的。（F）4、各种税收方式在调节收入分配方式时都会产生效率损失。（T）5、当公共产品的收入边际效用弹性为1或小于1时，累进的税收使公共提供具有有利于低收入者的再分配效应。（T）第一部分单项选择题 1、.B2、B3、C4、C5、D第三部分判断题1、对2、错3、错4、对5、对第十三章税收概论第一部分单项选择题1、在下列税种中税负不易转嫁的税种是：BA、增值税B、公司所得税C、消费税D、营业税2、周转税的计税依据是：CA、v+mB、mC、c+v+mD、c+v3、下列税种中属于特定受益税的税种是：CA、消费税B、利息税C、燃油税D、车船使用税4、在边际效用曲线相同的情况下，如果认定个人收入的边际效用是常数，哪项原则意味着需对高收入者与低收入者征相同的税？CA、比例牺牲B、最小牺牲C、均等牺牲D、均等边际牺牲5、下述有关从价税表述正确的是：BA、从价税以课税对象的数量为计税依据B、比例税是从价税C、定额税是从价税D、从价税与商品流转额无关第三部分判断题1、在市场资源配置相对有效的情况下，政府在税制设计中应以校正性原则为主。（T）2、税收中性原则与校正性原则都是为了实现资源配置的效率目标。（T）3、所得税和消费税都属于直接税。（F）4、对必需品征收缴纳个人所得税。（T）5、对必需品征收商品税在收入分配方面具有累退效应。（T）6、直接税包括：个人所得税、企业所得税以及不动产税等。（T）7、在我国消费税属于一般商品税。（F）8、税收的征收成本仅指税务机构的征管成本。（F）9、维持平均税率，变动边际税率将使税率调整的效应侧重于替代效应。 （T）10、累进税率的特点是课税对象的数额越大，税率越高。（T）第一部分单选题1、B2、C3、C4、C5、B第三部分判断题1、对2、对3、错4、对5、对6、对7、错8、错9、对10、对第十四章税收与效率第一部分单项选择题1、下列税种中，不产生超额负担的是：CA、统一的所得税B、统一的商品税C、人头税D、有差别的商品税2、下述哪种税收方式会直接对收入——休闲的选择产生扭曲性影响：CA、对资本收入课税B、对消费品课税C、对劳动收入课税D、对财产课税3、以下税种中只产生收入效应不产生替代效应的是：DA、统一的商品税B、统一的所得税C、有差别的所得税D、人头税4、以下关于税收超额负担的表述中错误的是：DA、个人因税收而导致的福利损失大于政府收到的税收B、税后福利水平相同，总额税税收收入大于差别税C、同等税收收入条件下，总额税福利水平高于差别税D、政府收到的税收大于纳税人因税收而导致的福利损失5、以下关于减少税收超额负担的措施中不正确的是：BA、对商品征税采用反弹性法则B、大力推引人头税C、尽可能采用低税率D、尽可能采用相对中性的税收第三部分判断题1、量能税比受益税引起的税收超额负担小。（F） 2、为减少税收超额负担，在税制设计时应尽量对需求弹性小的商品采用相对高的税率。（T）3、由于所得税不会直接改变商品的相对价格，因此所得税是中性税收。（F）4、总额税是中性税收。（T）5、税收超额负担是因税收的收入效应而产生的。（F）6、只产生收入效应不产生替代效应的税被称为总额税。（T）7、当社会追求公平目标时，偏离税收的效率准则也是合理的。（T）8、通过劳动与休闲模型的分析，表明降低个人所得税必然增加人们的劳动供给。（F）9、通过现期消费与将来消费模型的分析，表明对储蓄收益征税并不必然会增加现期消费。（T）10、不允许亏损弥补或非完全亏损弥补的所得税不利于风险投资。（T）第一部分单项选择题1、C2、C3、D4、D5、B第三部分判断题1、错2、对3、错4、对5、错6、对7、对8、错9、对10、对第十五章税负的转嫁与归宿第一部分单项选择题1、在完全竞争条件下，边际成本为常数意味着：DA、税负将全部由生产者负担B、生产者负担税负C、消费者负担大部分税负D、税负全部由消费者负担2、下列有关税收资本化表述正确的是：CA、税负全部归宿于买方B、税收资本化本质上属于前转C、税收资本化本质上属于后转D、税收资本化往往发生在消费品的交易中3、某块土地每年的租金收入为90万元，每年财产税为租金的10％，假设折现率为10％，土地使用无限期，税收资本化后的土地价格应为：B A、100万元B、810万元C、900万元D、90万元4、在垄断条件下，边际成本递减时，生产者负担的税负：CA、大于T/2B、等于T/2C、小于T/2D、等于T5、在下列税种中税负不易转嫁的税种是：BA、增值税B、个人所得税C、消费税D、营业税第三部分判断题1、买卖双方各负担多少税负除取决于各自的弹性外，还取决于谁是纳税人。（F）2、税收资本化是一种特殊的前转嫁。（F）3、直接税易转嫁而间接税不易转嫁。（F）4、对生产者而言，对相类似商品征税的课征范围越广，税负越不容易转嫁。（F）5、需求曲线相对于供给曲线较平坦，税负大部分由卖方负担。（T）6、在竞争市场上，从量税与从价税的税负转嫁规律相同。（T）7、在垄断条件下，讨论税负转嫁与归缩仅限于需求曲线向右下方倾斜的情况。（T）8、在征收从量税的情况下，无论是垄断市场还是竞争市场，只要边际成本为常数，税负就将全部由消费者负担。（F）9、在垄断条件下，若从量税与从价税税后产量、价格水平相同，从量税使消费者负担较多的税负。（F）10、对垄断利润征税，将会使垄断者因利润减少而减少产量。（F）第一部分单选题1、D2、C3、B4、C5、B第三部分判断题1、错2、错3、错4、错5、对6、对7、对8、错9、错10、错