我国商业银行操作风险成因及对策分析

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1、我国商业银行操作风险成因及对策分析论文秘籍网•层次分析法在内部审计风险管理中的应用・内部审计失灵的成因及对策・完善企业内部审计的方略・实施内部审计的困难和建议・在论文秘籍网搜索内部审计论文秘籍网・非现场审计技术在商业银行内审中的应用•提升中国中小股份制商业银行竞争力的策略・从商业银行视角看L-缄氨酸行业的投资可行•商业银行反洗钱行为的经济学分析•在论文秘籍网搜索商业银行论文秘籍网・论文价格—海外矿产资源项1=1投资机会与风险•我国社会保险某金的管理创新及其风险控制机・商业信用风险控制决策中的敏感

2、性分析・期货投资的VAN模型及风险控制・在论文秘籍网搜索风险控制论文秘籍网•建筑工程项目成本全过程管理研究•教冇论文一基于问题分析法实施科研项I」全过•市政工程施T过程管理分析•高职经贸类专业顶岗实习的全过程管理研究・在论文秘籍网搜索过程管理1操作风险的定义和种类当前，关于操作风险的一个权威立义，由巴塞尔委员会于2004年6月在公布的《新巴塞尔协议》正式文件中给出：操作风险是指巾于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失的风险，这一定义包含了法律风险，但是不包含策

3、略性风险和声誉风险。根据《巴塞尔新资本协议》，操作风险可以分为由流程、人员、系统和外部事件所引发的四类风险，并进一步细分为七种损失事件:①内部欺诈:故意欺骗、盗用财产或违反规则、法律、公司政策的行为;②外部欺诈:第三方故意欺骗、盗用财产或违反法律的行为;③雇员活动和工作场所安全：由于个人伤害赔偿金支付或差别及歧视事件引起的违反雇员健康或安全相关法律或协议的行为;④客八、产品和业务活动：无意或由于疏忽没能履行对特定客户的专业职责，或者由于产品的性质或设计产生类似结果;⑤实物资产的损坏：口然灾害或其

4、他事件造成的实物资产的损坏;⑥业务中断和系统错误;⑦行政交付和过程竹理：由于与交易对方产生的交易过程错误或过程管理不善。2国内银行操作风险成因分析2.1公司治理结构的不完善当前，我国银行业治理结构存在的弊端未能得到有效改善。所有者虚位，导致对代理人监督不够。由于国冇商业银行所冇者虚位，很容易导致银行高管人员利用政府产权上的弱控制而形成事实上的“内部人”控制进行违法违纪活动。再加上国冇商业银行的总行、一级分行、二级分行、支行、分理处的多级组织架构和委托代理，导致总行对分支机构的控制力层层衰减,管理

5、漏洞比较多，资源配置政策、人事任免、考核奖惩集中在上级行，基层行的经营行为一切围绕上级行的政策这一指挥棒转，如果上级行出台的考核激励政策与风险控制H标发生冲突,基层行为了维护自身利益，就有可能隐藏损失或从事高风险的经营行为。2.2内部控制制度的缺陷银行内部控制是一个过程，这个过程是通过纳入管理过程的大量制度及活动实现的，要防范和管理操作风险，内控制度就必须被监督。可以说，我国商业银行监督评价与纠止是内控管理里授薄弱的环节，是造成操作风险损失事件最重耍的原因Z—。所以加强银行业内部控制的监管工作尤

6、其重要。尽管目前在银行内部建立了比较健全的监督体系,但仍存在着内部控制上的漏洞和业务操作上的失误，增大了操作风险,集中体现在内控体系的两大层次上:第一•层:业务部门的监管不到位，没有贯彻到口常事务屮去。①工作责任感缺乏，在履行监督检查时敷衍了事,发现问题后不能按照规定及时进行处理，监督难以产生威慑力。②业务主管部门监管时缺少必要的协调、配合、联系，使监督岗位常常形同虚设，影响监管工作的全面冇效实施。③内部审计部门由于经营机制和内部审计体制不完善,制约了审计再监督职能的充分发挥。第二层：内部稽核机

7、制不健全，影响内部控制有效实施。①内部稽核独立性不足,稽核人员偏少，素质有待提高。很多商业银行稽核部门没有单独设立，不是由董事长、行长领导，而是由副行长兼管，不利于稽核部门监管的冇效发挥。②稽核方式单一而H-手段落后。丨I前商业银行内部稽核方式主要是非现场稽核,而现场稽核方面比较薄弱，从而影响稽核效率的提高。③后续稽核薄弱，这是我国商业银行内部稽核目前存在的问题中最为突出的一个。后续稽核是稽核效果的保证，询期稽核结束后的整改惜况报告是难以了解被杳机构整改的实际惜况。2.3操作风险管理体系的不健全

8、操作风险管理体系的不健全主要表现在风险理念认识和操作风险管理机制两个方面。概括來讲，当前国内商业银行•在操作风险理念方面存在的问题集屮表现为三个方面:①对操作风险管理认识不到位。棊层行长期以来对操作风险管理缺乏足够的重视，对操作风险的内涵和特征理解不深入，往往将操作风险理解为操作性风险和业务差铅，没有把制度缺陷、流程缺陷、系统漏洞等因素所引发的操作风险考虑在内。例如，倾向于将信贷损失归结于债务人违约和偿债能力恶化等信用风险因素，而忽视信贷流程不合理、人情贷款、贷后管理不到位等操作风险因素。②把操