票据审核管理规定

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1、.******有限公司票据审核管理规定第一版（共1版）2013年8月2日发布2013年8月2日实施******有限公司发布..1目的：为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，特制定本规定。2适用范围：公司总部。3操作内容：3.1各岗位签名责任：3.1.1经办人为事项发生的经手人，对事项发生的真实性、票据的合法性、金额的正确性负责。3.1.2部门经理审核签字，对事项发生真实性、金额的正确性、报销范围标准性负责。3.1.3条线副总审批签字，对事项发生的真实性、报销范围标准性负责。3.1.4部门预算员登记签字，对登记费用金额的正确性负责。3

2、.1.5资产会计审核签字，对合同中资产付款满足条件、金额、支付方式的正确性负责。3.1.6审计部审核签字，对合同中资产付款满足条件、金额、支付方式的正确性负责。3.1.7基建负责人审核签字，对付款进度的满足条件、金额、支付方式的正确性负责。3.1.8财务部审核签字，对事项报销范围标准性、票据合法性、金额正确性、事项真实性负责。3.1.9出纳付款，对付款凭证签字手续的齐全性负责。3.1.10备注：条线副总外出时可以指定授权人（书面授权），报财务备案，代理行使审批权。临时外出，如需紧急付款，可电话联系，回公司后由业务经办人在一天内负责办理补签手续，如拖延办理，

3、下次业务不再突击办理。3.2报销流程：3.2.1费用报销流程：管理审计部日常审计外部审计3.3付款流程：3.3.1固定资产付款流程：..外部审计3.3.2建筑工程付款流程：外部审计3.3.3材料付款流程：外部审计管理审计部日常审计3.3.4费用付款流程：外部审计管理审计部日常审计..3.4发票入账审核3.4.1设备发票入账审核3.4.1.1审核附件《资产入账审核单》、《固定资产采购申请单》、《固定资产验收单》是否手续齐全、签字完备；3.4.1.2审核固定资产增值税发票填开是否符合税务要求，字迹、密码区是否清晰；3.4.1.3审核资产价格、名称、规格型号与合

4、同是否相符；3.4.2工程发票入账审核3.4.2.1审核附件《合同》、《工程审批单》、《工程付款申报表》是否手续齐全、签字完备；3.4.2.2审核工程发票填开是否符合税务要求；3.4.2.3审核发票内容与合同是否相符；发票金额与合同是否相符；3.4.3材料发票入账审核3.4.3.1审核附件《材料入账审核单》、《采购入库单》、《送货单》、《采购发票》是否手续齐全、签字完备；3.4.3.2审核固定资产增值税发票填开是否符合税务要求，字迹、密码区是否清晰；3.4.3.3审核材料价格、名称、规格型号与采购订单单价是否相符；并进行市场的询价，是否存在价格偏高现象。3

5、.4.4费用发票入账审核3.4.4.1差旅费3.4.4.1.1手续是否齐全、各责任人签字是否完备。3.4.4.1.2审核原始发票是否符合税务要求。3.4.4.1.3审核出差地点与车票是否相符。3.4.4.1.4审核车票的金额与实际报销金额是否一致。3.4.4.1.5审核补贴天数、标准、金额与实际是否一致。3.4.4.1.6审核住宿费是否超出标准。3.4.4.1.7审核由客户承担的相关费用是否存在由公司报销。3.4.4.2办公费3.4.4.2.1手续是否齐全、各责任人签字是否完备。..3.4.4.2.2审核原始发票是否符合税务要求。3.4.4.2.3审核发票

6、金额是否与采购物品金额一致。3.4.4.2.4审核报销的办公用品与实际各部门请购的办公用品是否一致。3.4.4.2.5审核办公用品的单价与市场相比是否存在偏高现象。3.4.4.3业务招待费3.4.4.3.1手续是否齐全、各责任人签字是否完备。3.4.4.3.2审核原始发票是否符合税务要求。3.4.4.3.3审核发票金额是否与报销金额一致。3.4.4.3.4审核招待事项的真实性。3.4.4.4佣金3.4.4.4.1手续是否齐全、各责任人签字是否完备。3.4.4.4.2审核佣金合同与实际支付佣金是否一致。3.4.4.4.3审核客户货款是否已全部付清。如未全部结

7、清，佣金则不能支付。3.4.4.4.4支付需出具发票，如不能提供发票，公司支付税金部分由营销中心承担，从业务费中扣除。3.4.4.5通讯费3.4.4.5.1手续是否齐全、各责任人签字是否完备。3.4.4.5.2审核原始发票是否符合税务要求。3.4.4.5.3审核支付金额是否为公司人员话费，与经确认的话费补贴清单相核对。3.4.4.6车辆费用3.4.4.6.1手续是否齐全、各责任人签字是否完备。3.4.4.6.2审核是否对车辆维修项目、费用进行预算，经条线副总审核。3.4.4.6.3审核维修完成后发票金额是否超出预算。3.4.4.6.4审核发票是否符合税务要

8、求。3.4.4.6.5审核过路过桥费是否与实际出车路线一致，审核费