财务报销流程

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1、财务报销制度及报销流程第一章总则（一）、为了加强公司财务管理，规范公司财务报销行为,合理控制费用支出，提高资金使用效益，根据国家有关法律、法规和各项财政政策，结合本公司的具体情况特制定本制度。（二）、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。（三）、本制度适用公司全体员工。第二章管理职责(一)、财务部负责制订和调整财务报销管理规定，审核报销凭证、报销手续，核算报销金额，分割核算对象，由相关会计进行帐务处理。(二)、各职能部门负责人负责

2、审核有关报销凭证和按规定权限进行审批，并协助本规的实施。第三章管理内容和要求(一)、财务报销单证的要求1、所有发票、单证的报销，必须业务内容完整，金额计算正确，大小写相符，字迹清晰，如：开票日期、公司全称、品种规格、数量、单价、金额等缺一不可。2、增值税专用发票必须按发票格式逐栏正确填写和签章，任何项目填写的内容与实际不符的一律不予报销。汇总开具的专用发票，必须有一份增值税专用发票销货清单附件，否则不予报销。有密码的增值税发票，右上角的密码不得有任何损坏迹象，否则由经办人负责退回。3、统一发票（指增值税专用发票以外，加盖有税务监制章的发票）、若确实无法

3、取得发票经报备后可用加盖收据单位公章的（或财务专用章）和经办人签字。如果确实无法取得开具单位公章的，必须有对方经办人的私章和签字，由相关的部门主管签字,否则不予报销。4、购进各种原材料，包括燃料、动力及主要材料、辅助材料、外购半成品、包装物、固定资产，必须用增值税专用发票报销。对确实不能取得专用发票的，必须用税务统一发票报销（考虑价税因素）。减进项税（价格为平价），对物价上下波动，必须按价格调整通知单，由供应部门主管，总经理批准，同意上浮（物价），对只能取得收款收据的事先必须报总经理批准。5、购货发票报销时必须有合同及采购审批单，超计划采购部分不予报销

4、。采购计划变动的由主管签字证明。 6、报销中常见的不可抵扣进项税事项可开具增值税普票、定额票，除此之外的费用原则上开具增值税专用发票。附：序号常见报销事项不可抵扣进项发票类型1招待费无法抵扣进项增值税普通发票2差旅费中的餐饮、交通费无法抵扣进项增值税普通发票3会议费中的餐饮费无法抵扣进项增值税普通发票4职工福利费无法抵扣进项增值税普通发票5鲜活肉产品；鲜活蛋产品无法抵扣进项增值税普通发票6交通费无法抵扣进项增值税定额发票7停车费无法抵扣进项增值税定额发票8ETC充值无法抵扣进项增值税普通发票（二）、日常费用报销规定及流程日常费用主要包括差旅费、电话费、

5、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。一、差旅费的报销1、乘坐飞机的报销标准除董事长、总经理外乘坐飞机首要条件：由于特殊原因或者紧急事务，需要及时赶到可以提前报备经部门经理及总经理批准方可乘坐飞机，原则不可乘坐飞机。2、乘坐火车的报销标准①.董事长、总经理出差乘坐火车可以凭票按实报销。②.其他人员出差限乘火车硬座车，凭车票报销；特殊情况可以报销补票手续费，（但须经主管副总认可）其他费用不予报销。③.出差乘坐火车连续8小时以上或晚上(当天20时至次日7时之间)乘车6小时

6、以上的可凭票报销硬席卧铺票。④.其他人员出差乘坐火车按规定可以乘坐卧铺而不坐的，每次按票面金额50%给予补贴或给与一晚住宿的补助（取两者最低者），如果在起点买不到卧铺票而在途中补办的，则未乘卧铺的一段路程经查旅客列车时刻表上所列的里程，按相应车次给予50%比例补贴。3、乘坐长途汽车的报销标准①.出差乘坐长途汽车凭票报销，车票票面未注明起讫日期、时间和起讫地点的必须自行注明，否则不予报销。②.因公出差在300公里以外乘车连续8小时以上（或当天晚上20时至次日7时之间）可以凭票报销卧铺票。不乘卧铺的每次可以补贴50元，乘坐豪华空调车的不再报销补贴。4.乘坐

7、公共汽车、市内交通车的报销标准公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。5.乘坐出租车的报销标准①.乘坐出租车出租车发票跨报销阶段的（不予报销）。②.董事长、总经理乘坐出租车，凭票按实报销。③.其他人员乘坐出租车凭票按限额报销，按出差实际天数计算。报销人员限额备注副总级（总监级）50元/天部长级40元/天其他人员30元/天 6、误餐补贴报销标准①.公司人员出差本市误餐补贴10元/天，出差省内其他地区享受40元/天（早10元，中20

8、元，晚10元）。省外60元/天（早15，中30，晚15）。②.出差郑州市范围内不享受误餐补贴。