财务报销制度及报销流程

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1、财务报销制度及报销流程   第一部分 总则    第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。    第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、材料采购付款方式、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。    第三条 本制度适用公司全体员工。    第二部分 借支管理规定及借支流程    第一条 借款管理规定    (一) 出差借

2、款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。    (二) 其他临时借款，如业务费、临时紧急事项等，借款人员凭审批后的《签呈》复印件按批准额度办理借款，同时经办人应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。    (三) 各项借款金额超过3000元应提前两天通知财务部备款。    (四) 借款销账规定：(1) 借款销账时应以取得的合法票据及已审批的《签呈》为依据，据实报销，超出《签呈》范围使用的，须重新将原《签呈》进行签批，否则财务人员有权拒绝销账；（

3、2）借款者原则上应在7个工作日内办理销账手续。    (五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。    第二条 借款流程    (一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款人、借款事由、借款金额、还款日期（大小写须完全一致，不得涂改），填写支付方式：支票、汇款或现金。    (二) 审批流程：经手人签名→部门主管／经理审核签字→财务复核→总经理审批。    (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部出纳处办理领款手续，领款时需签收。   第三部分 日常费用报销制度及流程

4、   第一条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费等。    第二条 费用报销的规定    (一) 报销人必须取得相应的合法真实票据。    (二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。    (三) 按规定的审批程序报批。    (四) 报销3000元以上需提前两天通知财务部以便备款。    第三条 费用报销的流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→

5、 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门主管审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。    第四条 差旅费报销制度及流程。（一）费用标准: 董事长、总经理、副总经理、部门主管、其他交通费标准、住宿费标准、餐补、市内交通费标准、电话费标准（二）费用标准的补充说明：  1. 住宿费报销时必须提供真实的住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额的，不予补偿差额；超出住宿标准部分由员工自行承担。   2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返司时间为准，12：00以后出发（或12：0

6、0以前到达）以半天计，12：00以前出发（或12：00以后到达）以一天计。  3． 交通费用按实际发生数据实报销，尽量乘坐公共交通工具，在特殊情况下才可乘坐出租车，乘坐出租车费用返司后需提总经理审批后方可报销，且出租车费用每天限额20元。 4. 伙食标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式。 5. 出差住宿应选择近拜访处之旅馆为宜。若为两人（同性别员工）一同出差，住宿标准按一人核算。依此类推。    6. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。    （三

7、） 报销流程  1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由部门主管审核后交由总经理批准。              2. 出差借款标准：入职一年（含）以上的员工可按出差预算金额的100%进行借支；入职半年以上一年以内的员工可按出差预算金额的80%进行借支；入职三个月以上半年以内的员工可按出差预算金额的70%进行借支；入职三个月以下的员工可按出差预算金额的50%进行借支。   3. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交

8、财务部,借款金额按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。  4. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票（原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案）。 5、出差报告：出差返司后要对本次出差行程及工作内容进行报告，且需列明所发现的问题及建议的解决方案，由部门主管签批后交总经理审批。 6. 返回报销：出差人员应在回公司后7个