浅谈国有工程施工企业资金管理

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1、浅谈国有工程施工企业资金管理《现代会计}2011年第3期支好的施工队伍，任何一个业主或开发商总想选用0理论探讨资质级别高、社会信誉好、施工质量优、施工工期短、投标报价合理、安全文明施工达标、施工设备先进、浅谈固有工程施工施工工艺领先的施工企业作为合作伙伴。随着市场经济的发展，市场竞争残酷无情，企业将完全靠自己企业资金管理在市场中拼搏。伴随着市场竞争的日益加剧，企业能不能承接到施工任务、有无足够的合同额，将是企。赵慧业生死存亡的关键因素。因此，施工企业作为承包商必须在苦炼内功、加强施工队伍的自身建设、提高资金是企业的血液，健康

2、的资金流对于企业的企业信誉和经营管理上狠下功夫。应造就一批技术生存和发展至关重要。资金周转情况和资金盈亏情能力强、政治品德高、思想观念新、市场开拓过得硬况是直接关系企业能否持续、健康发展的最重要的的骨干力量，并应进行设备更新和改造，技术公关，因素。俗话说财大气粗;企业只有具有良好的加强宣传，推销自我，努力提高企业的知名度。这是资金营运状况，良好的资金结构，才能为企业的发展企业参与市场竞争的根本。有了这些根本，才能在保驾护航。国有施工企业财务制度随着由计划经济市场激烈的竞争中有一席之地。加强施工企业的经向市场经济的转变、旧机制

3、体系向现代企业制度转营管理工作与提高中标率是一个系统工程，在经营变要求企业自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发管理工作中的投标管理和技术、商务标的制作，以及展。如何加强资金管理，促进企业持续、健康、稳定技标活动中，均有一些规律性可寻。我们必须掌握发展，在众多实践中摸索出若干对策。这些规律，才能保证中标率的提高，扩大市场占有一、从企业收入来源这条生命线抓起，加强资金率。为施工企业的生存、稳定和发展服务。流入管理二、做好资金的过程管理把好投标关。只有中标工程，有活干，才是资金1.加强应收账款管理，做好资金流入管理。应的可靠来源，

4、是企业生存发展的必备条件。经营是收账款管理的好坏直接关系到资金日常流入情况，企业的龙头，经营工作的好坏直接影响企业的生死关系到企业现在及将来享受资金流入的权利。加强存亡。中标才是硬道理，而中标的必备条件是有一应收账款应该从以下几个方面入手。是建立健全应收账款台账，建立健全应收账款档案，收集应收账算中心银行出纳获得。款资料，一方面可作为对客户资质掌握的一部分，另4.从经营理念上，瞄准目标市场，找准市场定一方面，可作为做催收工程款的法律支持性文件、位，强化全员参与的成本管理意识。资金管理的范二是设专人管理应收账款，对每个王程项目

5、的应收畴涉及企业管理的方方面面，在经营理念上，企业必账款进行动态分析，及时、准确的分析资金流情况，须细分市场，找准自己的市场定位，发挥企业的优尤其是对资金流人状况差的工程项目，根据业主资势，从源头加强控制，科学合理地筛选投标项目，而信、工程进度、资金状况等进行综合分析，提出相应不是饥不择食，不分良芳，有项目便跟踪，见标便投。的整改措施。同时，还可以根据公司整体的资金状应做到成本明显高于目标成本的工程不揽;垫资工况，应收账款余额分析等，为公司调整经营战略提供程、资金不到位工程不揽;业主管理不到位、政绩工信息保证。程不揽;设备投

6、资过大、超出企业承受能力的不揽;2.加强成本、费用控制，做好资金流出管理υ成完全陌生的施工领域不揽。应从支出上加强控制，本费用与资金是一对孪生兄妹，唇齿相依，成本费用中标的项目必须强化全员全方位的成本控制，消灭增加，企业现在和预计将要支付的资金就会增加，而亏损项目，配合以上各项措施走精细化管理的路子。资金支付的增加也会导致成本费用额的增加。工程应实施责任成本核算，落实责任管理。中心原则便中标后，认真考察项周边环境，仔细研究施工图纸、是将可控成本进行分解，实现每个成本单元都可以施工工艺，早谋划、早分析、早部署、早预算。件1点代

7、分解到具体责任人，每个人均有明确的成本指标。面，细化成本预测、资金流预算。3《现代会计}2011年第3期3.做好成本过程控制、分析，掌控现金流。在工通过网上银行客户系统监控下属公司资金的流向，解程施工过程中，一方面在保证工程优质的情况下，尽决施工企业异地资金结算及监控难的问题。量优化施工工艺等措施，节约资金流出。根据工程四、加强财务监督，采取会计人员管理办法实现变更、合同外签证及时取得发包单位的书面确认资企业内部审计料，收取工程价款。另一方面，根据工程变更及时修国有施工企业必须强化财务约束，建立起严密改成本预算、资金流预算，

8、掌控经或性净现金流量。的内部控制制度，在机构上设立审计部，主抓内审管4.根据发包单位资信变化，工程成本降低额和理。建立起总公司一分公司(项目部)的扁平式组现金流净值及时进行分析总结，分析资金盈亏原因，织控制层次，有效保证总公司对工程项目的控制力，盈余盈在哪里，是如何做到的;亏损在何处，原因