浅谈企业资金管理

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1、摘要提高企业经济效益，是搞好企业经营管理的核心，而企业经营管理的核心是强化资金管理――摘要提高企业经济效益，是搞好企业经营管理的核心，而企业经营管理的核心是强化资金管理――摘要提高企业经济效益，是搞好企业经营管理的核心，而企业经营管理的核心是强化资金管理――资金贯穿于企业采购、生产、销售等各个环节，企业能否体现其整体效应和协同效应，与资金管理的效率、方法密不可分。企业管理的目标是生存、发展、获利，资金管理是企业管理的重要组成部分。如何加强资金管理，提高资金使用效益，对增强企业抵御风险能力和市场竞争能力具有重要的

2、现实意义。因此加强企业资金管理是不可忽视的一个环节，只有资金进入良性循环，才能保证企业正常的生产经营和持续发展。关键词资金管理；经济效益；企业经营管理1.前言随着市场竞争不断加剧，企业的生存和发展越来越受到威胁，加强企业财务管理，避免财务风险成了企业管理层的重点课题。财务管理中的资金管理是导致财务风险的最直接的因素，所以，加强资金管理，加速资金运营显得尤为重要。资金的合理运用与管理是提高企业经济效益的重要保证，企业资金管理是企业经济管理的重要组成部分。资金管理就是对企业的固定资金、流动资金、成本资金、联营资金及

3、利润分配资金等的管理。加强企业资金管理，推进以资金管理为核心的财务管理工作是促进企业改善经营管理，提高企业经济效益的主要手段，更有利于实现企业管理目标。2.企业资金管理所存在的问题由于企业资金的筹集、投入运用不当、经营管理混乱、资金的非正常侵蚀等问题存在，致使企业流动资金周转困难、资金紧张是一个普遍存在的现象，这些问题的存在已经严重影响到了生产经营活动的顺利进行。为了避免上述情况的出现必须加强对企业资金的管理。一是资金管理有章无序。有的企业未建立资金预算制度，或者即便建立了预算制度，但没有按制度去做，有章不循，

4、使制度形同虚设，资金的统筹和控制随意性很大，营运资金要么不足、要么过剩，影响正常的经营活动，造成不必要的浪费。二是监督、控制、考核不力。企业资金的流向与控制脱节，事前控制乏力，事中审计监督走过场，事后缺乏强有力的处罚措施。有的企业对子公司的投融资情况、资金收支、对外担保等或有负债、利润分配等重大决策掌握不全，投资决策随意性大。由于片面追求利润指标，各资金使用部门常常隐瞒不良资产、没及时消化不良资产，年度考核时经营绩效往往看似正常，一旦清产核资，潜亏问题就暴露出来了。三是资金分散，使用效率低下。大部分集团企业资金

5、的集中管理与内部多级法人资金分散占用的矛盾突出，使用效率低下。也有一些企业多头开户，资金失控，沉淀严重，急需的资金无法及时到位，造成银行贷款余额居高不下，财务费用有增无减。四是管理方式和手段落后。许多企业集团内部各公司还是延用过去的靠上报财务报表和口头汇报的方式来反映企业经营情况和财务状况，由于会计核算的随意性，财务报表编制不实，加上一些不规范的人为因素的影响等，使财务会计信息失真。在竞争十分激烈，市场瞬息万变的信息社会里，不能及时反馈市场信息，就会造成决策滞后，从而贻误战机。针对目前资金管理中普遍存在的突出问

6、题，许多企业已经深切地认识到，随着市场经济体制的不断发展，企业竞争越来越激烈，面临的财务风险也愈来愈大，一旦发生严重的支付困难，势必影响正常的生产经营，甚至可能导致破产。资金管理存在的问题由于企业资金的筹集、投放及运用不当，或是经营者管理混乱，资金的非正常侵蚀等问题存在，致使企业流动资金周转困难、资金紧张是一个普遍存在的现象，这些问题的存在已经严重影响到了生产经营活动的顺利进行。为了避免上述情况的出现必须加强对企业资金的管理。3.加强企业资金管理，提高资金使用效益3.1企业资金管理原则max.book118.c

7、om资金的增值原则资本投入生产，如要维系简单再生产，进而扩大再生产，则经过商品生产和商品流通，最终收回时必须大于或等于原有的价值。企业在创造社会效益的同时，更重要的是要追求自身的经济效益，也就是说企业要以最少的投入去求得最大的效益。只有这样，企业才可能生存与发展。经济效益的本质就是资金增值，追求企业利润最大化，是企业经济活动最基本的目标。企业的营业收入扣除成本费用之后就是资金的增值，这是社会财富积累的主要来源。经过社会产品初次分配后，资金的增值部分就被一分为二。一部分作为财政收入集中在国家手中，另一部分作为企业

8、积累留存下来。资金增值愈大，这两部分积累就愈高。特别是国家手中积累的资金增大，就有更大的余力，去发展教育、科技、文化事业，促进社会文明的发展。资金的增值是企业经营活动的最终目标，也是社会财富积累、社会文明发展的重要保证。所以企业在资金管理中，要围绕着资金运动过程中的增值，要着眼资金使用的效益。max.book118.com资金的加速原则企业的效益不仅体现在资金投入的节约和资金回笼的增大