EXCEL在财务管理中的应用第5章

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1、第五章Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.KingLian本章的学习目标了解会计账簿有关基本概念掌握设置“借贷不平衡”的自动提示掌握利用数据透视表功能建立总分类账、明细分类账、科目汇总表了解如何建立科目余额表掌握利用IF()函数、ISNA()函数、VLOOKUP()函数组合填制科目余额表Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfo

2、r.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.KingLian一、会计账簿概述1.会计账簿的含义有一定格式账页组成的，已经过审核的会计凭证为依据，全面、系统、连续的纪录各项经济业务的簿籍。Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.KingLian2.会计账簿的分类（按用途分）1）序时账簿：又称日记账，

3、是按照经济业务发生或完成时间的先后顺序逐日逐笔进行登记的账簿。2）分类账簿：对全部经济业务事项按照会计要素的具体类别而设置的分类账户进行登记的账簿。3）备查账簿：对某些在序时账簿和分类账簿等主要账簿中都不予登记或登记不够详细的经济业务事项进行补充登记时使用的账簿。Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.KingLian二、日记账1.设置日记账格式与会计凭证表类似，

4、因此在进行会计核算时可以用会计凭证表进行核算工作，而不专门用日记账来进行核算。Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.KingLian2.借贷不平衡自动提示为避免在记账过程中出现借贷不平衡现象，在EXCEL中使用IF函数进行自动提示。操作步骤：①选择要出现提示的单元格②输入IF函数③在Logical_test中输入：sum(借方金额列，贷方金额列)④在Value_if_t

5、rue中输入空串表示借贷平衡⑤在Value_if_false中输入提示借贷不平衡的字符Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.KingLian三、分类账1.设置总分类账格式在EXCEL中在日记账的基础上通过透视表建立总分类账。Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copy

6、right2004-2011AsposePtyLtd.KingLian2.建立总分类账通过日记账，运用数据透视表建立。按年设置页字段，按科目代码、科目名称、月、日设置行字段，按借方、贷方设置求和项。Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.KingLian3.修改总分类账版面Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5C

7、lientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.KingLian四、科目汇总表科目汇总表是根据一定期间内的所有经济业务，根据相同的会计科目进行归类，定期汇总出每一个会计科目的借方本期发生额合计数或贷方发生额合计数的一种表格。Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.KingLian1.建立科目汇总表在日记账基础上用数据透

8、视图建立。按年月进行分页统计借方、贷方总和。Evaluationonly.CreatedwithAspose.Slidesfor.NET3.5ClientProfile5.2.0.0.Copyright2004-2011AsposePtyLtd.K