金融伦理学论文

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1、XXX金融伦理学论文职业行为标准：独立与客观IndependenceandObjectivity这篇论文，囿丁•我对金融伦理学只是浅浅的认识，只能谈谈我对独立与客观的职业行为标准的粗浅理解了。在这之前，请允许我把CFA的一些知识点简单梳理下。在老师的课件一开始，有介绍：CFA学院的成员(包括CFA特许持有人)和CFA候选人必须：要以诚信(integrity)＞能力(competence)＞勤奋(diligence)、尊敬(respect),以及以符合伦理的方式对待公众(public)＞客户(clien⑸、未來的客户(prospectiveclients)＞雇左(employers)＞

2、员工(employees)＞投资行业的同事(collegesintheinvestmentprofession)＞以及其他全球资木市场的参与者；强调投资行业的诚信和客户的利益高于口己的个人的利益；在进行投资分析、做出投资建议、采取投资行动、以及在从事其他专业活动时，要合理地谨慎并作出独立的专业判断;采取并鼓励其他人采取专业和伦理的方式，专业和符合伦理的处事方法反映出他们自身和这个行业的信用；提高资本市场的诚信并且坚持那些管理资本市场的规则；保持和提高他们的专业能力，争取保持和提高其他投资专业人士的能力。职业行为标准：①职业操守(法律知识、独立性和客观性、曲解、渎职)；②资本市场信誉(

3、重大罪公开信息、操纵市场人③对客户的责任(忠诚审慎和谨慎、公平对待、适当性、表现介绍、保密)；④对雇主的责任(忠诚、其他报酬安排、作为上司的责任)；⑤投资分析、建议和行动(尽职和合理原则、与客户和潜在客户沟通、保留记录、)；⑥利益冲突(冲突披露、交易优先权、介绍费);⑦CFA会员或考生的责任(CFA会员和考生的行为、关于CFA协会、CFA名衔①和CFA课程)。我觉得，职业行为标准之独立性与客观性，应该是符合“在进行投资分析、做出投资建议、采取投资行动、以及在从事其他专业活动时，要合理地谨慎并作①根据老师课件及上网所搜的关于CFA的相关知识，自己整理出独立的专业判断”这两条所说的内容。

4、下面是我关于职业性为准则之独立性与客观性的具体认识。首先，根据老师课件里面，独立性与客观性的定义是：成员和候选人必须利用合理的谨慎和判断，来实现和维持他们在专业活动中的独立性和客观性。成员和候选人不得捉供、寻求或接受任何礼物、好处、补偿、或对价，这些都冇理由被认为会使他们a己或者其他人的独立性和客观性打折扣。接着，让我來谈谈老师课件里的这个难度小一些、比较好理解的案例一。案例一:StevenTaylor是Bronson经纪公司负责矿业的分析师，受PrecisionMetals公司邀请参加了一个由其他同事共同组成的一个旅行I才I，到美国西部的儿个州参观矿业设施。该公司安排了团体包机，把

5、他们从一个矿送到另一个矿，并住在SpartanMotels,唯家离这些矿较近的连锁酒店，共住了三个晚上。Taylor同其他的分析师一样曲PrecisionMetals接待，但是冇一个人例外-JohnAdams,他是一家大型的信托公司的雇员，坚持遵守自己公司的政策并由自己支付酒店住宿的费用。我当时看完案例的感想是：只有JohnAdams符合独立与客观，包括StevenTayloi•在内的其他分析师，全部违反此职业行为标准，因为他们接受了其他PrecisionMetals公司的好处：团体包机，机票免费；把他们从一个矿送到另一个矿，并住在SpartanMotels,唯一一家离这些矿较近的连

6、锁酒店，共住了三个晚上，住宿费免费。这会影响实现和维持他们在专业活动中的独立性和客观性。但是，老师所讲的与我的想法冇些出入，您是这样认为的：Adams公司的政策是遵守StandardI(B)的规定的，这样就会避免出现利益冲突。但是Taylor和其他的分析师也不一定就违反了StandardI(B)的规定。一般來说，在这种情况下允许公司支付旅费和酒店费用的吋候，成员和候选人必须使用自己的判断一记住这种安排必须不能侵犯成员或候选人的独立性和客观性。在这个例子屮，这个旅程完全是为了工作，Taylor没冇接受不相干的或奢侈的招待。这个行程需耍包机，而分析师乘坐包机不需耍付款。这种招待屈于mod

7、esto这些安排不是不正常的，也没冇违反StandardI(B),只要Taylor的独立性和客观性没有受到侵犯。在最后的分析屮，成员和候选人应该考虑两个问题：一是他们是否能保持客观，二是在客户看来他们的诚信是否被损害。至此，我对独立性与客观性有新的认识。违反它，并不是简简单单的接受任何礼物、好处、补偿、或对价，冇时候，为了工作接受的一些安排，并不是接受不相干的或者奢侈的招待，只是适度的，只要没有使独立性和客观性受到侵犯,就没有问题了。不过，分析师们一定要把