财政分权体制下的区域基本公共服务差距研究--《西南财经大学》博士论文（精）

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1、财政分权体制下的区域基本公共服务差距研究“《西南财经大学》2011年博士论文中国是一个地域辽阔、人口众多与地区差异显著的转型大国，从1978年开始了市场化导向的渐进式的经济体制改革,我国的财政体制也在计划经济向市场经济的转型过程屮逐步由集权型态向分权型态演变。可以说，财政分权体制改革一直是我国经济转型的重要内容。这种具有中国特色的制度安排使地方政府逐渐拥有了财政收入的剩余索取权和剩余控制权，从而为地方政府发展经济提供了重要激励，促进了中国经济的持续增长与繁荣。但随着财政分权化改革正面效应的不断释放，地区政府为

2、增长而竞争的负面效应也开始口益凸现。其屮最令人关注的现象是，地区之间的基础教育、医疗卫生、社会保障等基本公共服务供给差距并未随着经济的增长而显著缩小，由此使得不同地区的居民在基本公共服务的享有机会上并不均等,这势必危及到中国和谐社会的构建、经济的稳定协调与可持续增长。从党的十七大报告可以看出，党和政府殷切期望通过区域基本公共服务均等化战略来实现区域协调发展的目标。在此背景下，我们必须对我国区域基本公共服务差距的特征事实加以动态认识，对此差距的生成机制加以合理阐释,以及对治理差距的政策路径加以系统构建。为此，本

3、文遵循“提出问题、形成假说、建构框架、实证检验、解决问题”的逻辑思路与技术路线，在对区域基本公共服务差距进行综合评价的基础上，试图以新政治经济学为理论基础和分析范式，以地方政府行为模式为逻辑载休，在-个统…的框架中揭示出转型中的财政分权与区域基本公共服务差距的内在机制，并找到契合中国经济政治体制背景的治理区域基本公共服务差距的有效路径。第1章为导论。介绍本文的研究背景、理论价值和现实意义，在此基础上明确木文的研究主题，进一步提出木文的研究思路、研究途径和研究方法,以及本文研究的可能创新与不足。第2章基于基本公

4、共服务产岀的角度,运用综合评价方法的原理和步骤对区域基本公共服务差距进行了动态评价,旨在获取分税制改革以來区域基木公共服务差距的特征事实。缩小区域基本公共服务差距以实现基本公共服务均等化是一个动态的过程,必须建立一个较为科学、合理的评价指标体系来刻画这种进程。为此，本章在基本公共服务范围界定的基础上，充分考虑到地区间单位公共服务供给成本差异、辖区居民的消费需求以及地方政府的财政支出偏好，从基本公共服务产出的维度尝试构建了区域基本公共服务差距的综合评价指标体系。并选择分税制改革以来的省级面板数据,运用多指标综合

5、评价方法对地区间基本公共服务总体和具体项目差距作出实证评价。研究结果表明，我国地区间基本公共服务的供给水平仍不均衡，东部地区整体上比中西部地区享有更多的基本公共服务资源；而各类基本公共服务项目间区域非均衡程度存在显著的差异，特别是备受社会成员高度关注的公共卫生、社会保障以及基础教育存在较大的地区差距。第3章运用新政治经济学的理论范式，按照“转型经济体制背景一—财政分权——异质性的地方政府竞争行为——财政能力差距与支岀偏好的地区差弄”的内在逻辑构建了一个考察区域基本公共服务差距生成机制的理论框架。改革开放以来，

6、我国的财政体制随着经济休制的转轨也逐渐由集权型向分权型演化。可以说，财政分权体制改革一直是我国经济转型的重要内容。此外,我国在经济领域分权的同时保持了政治领域的集权。因此，中国体制转轨时期政府多级财政分权与单一政治集权相融合的特殊分权模式，赋予了地方政府双重激励结构即财政激励和政治激励,共同驱使地方政府为推进本地区经济增长而展开异质性的财政竞争。地方政府推动经济增长需要相应要素特别是资本耍素的持续投入，在耍素稀缺约朿下，理性的地方政府竞相采取税收优惠策略留驻本辖区的要素以及吸引辖区外要素的流入。落后地区由于经

7、济规模、产业集聚水平以及市场化程度不及发达地区，在面临刚性的财以义出的约朿下，地方政府不得不更多的依赖税收优惠途径吸引要素，结果在短期内毁灭了当地未來的税源；而发达地区一方面凭借其在资本市场上的相对垄断势力，可以保持相对较高的税率，另一方面又积极改善公共服务的质量以增强投资的吸引力。因此，地方政府的这种异质性的税收竞争行为将对不同地方政府的财政能力造成彩响，可能导致初始财政就相对脆弱的落后地区陷入财政的困境，进而拉大地区Z间财政收入的差距。此外,地方政府为获取更大的财政规模以增进集团自身的利益，纷纷向中央政府

8、竞争具有再分配性质的转移支付资源。由于东部发达地区向中央政府施加的政治压力更大，使得转移支付资源的分配更多的向其倾斜，这将进一步扩大地区之间的财力差距。此外，在中国特有的财政分权体制的激励与约束下，承担多重任务的地方政府为加快经济增长可能调整其财政支出的结构，从而形成偏重于短期增长效应显著公共投资，相对忽视基本公共服务供给的扭曲型支出偏好，尤其是对于那些至今询未建立起有效反映居民合理诉求的呼吁机制且