财务管理程序A

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1、文件类别作业程序书财务管理程序文件编号版木版次页次XL0905-07A01/3一、权责：1、总经理室：负责费用支出的核准,，业务采购单价的核准。2、财务经理：负责费用支出的审核，应收应付账款及工资的审核，木部门人员的管理。3、会计：负责应收应付帐单的打印及对账，工资的核算及相关报表的核算。4、出纳：负责现金费用的收支及办理银行转帐业务，口记账的登入。二、作业内容：1、收支作业：(1).所有付款除派车费用依《车辆放行单》报帐外，其他支出必须填写并附正式发票或收据，经手人签字，相关部门经理审核后，报总经理核准后支付。(2).离职工资依据《工资支

2、付单》支付，在职人员工资依核准后的工资表支付，在支付前看是否有借款等扣支，所有工资必须本人签收，不得代领，特殊必须写委托卩，并经财务经理核准。(3)・支付刀结货款，按刀结天数的到期口，报总经理同意后支付，供应商收款应提供送货单、核对好的对账单及《收款委托书》或公章请款，并在收据上签名。(4).车辆加油，应在《挙辆放行单》上注明上次加油hl期及上次加油到这次加油的公里数，否则不予报支。(5).车辆外修费用，必须有核准的外修单，更换配件的需把换回來的坏配件支付。(6).T伤的医疗费，复印报帐，原件转交人事办理社保赔偿，非工伤的个人医疗费由个人承

3、担，在工资中扣除。(7).费用报帐期限为三天，白发牛开始计算，差旅费H返冋至厂开始起算，否则不了报销，特殊情况经总经理核准。(8).费用报销时应按使用类别分类-整理，月底汇总。(9).出纳应每天在下班前结账，将收支单据登入在现金H记账中，并对现金进行盘点，做到帐实相符。己支付的单据耍加盖“付i乞”章，再转会计记账，每月底由会计将收支情况作成汇总表，交财务经理审核后，呈总经理核准。(10).所有收款都必须开立收款收据或发票,收款收据及发票专人保管，领用登记，以IH换新，作废不得随意撕毁，公司相关卬鉴必须由财务经理以上人员保管，不得交予其他人员

4、带出。(11).相关人员收现的货款或其他收入必须在当天交给出纳，不得挪为私用。(12).在收到支票时要了解是现金支票还是转帐支票,现金支票要当时领出，转帐支票在进账时要考虑是否有开发票，并要检杳支票的抬头及帐号筹相关资料填写是否止确.文件类别作业程序书财务管理程序文件编号版木版次页次XL0905-07A02/32.工资的核算:(1).人事每天将部门记录的考勤与员工的工卡核对，发现问题及时处理。(2).迟到3分钟以内不扣款，超过3分钟的迟到每分钟扣1元,迟到每次超过1小时以上至半天以内的,扣除半天工资，超过此时间的以旷工论(3).计算工资依核

5、准后的v薪资标准〉计算，离职人员在计算工资时应提供v离职申请书办公室或T•部离职还应填写v离职人员交接表否则不予计算。（4）•新进员工进厂夏季工作满3天发两件夏装，冬季一周后发两件冬装，公司只扣成本价。（5）.个人所得税及养老金按上报的金额扣除个人应承担的部分，公司规定不扣的除外。•让件工资由牛产线将每天的个人产量及核准后的单价报财务部核算，个人产量表上必须有当事人签名确认，生产部经理审核，所报数量单张订单合计数不超过订单数追加率，多让的由责任部门承担。工资核算员应将产量表与订单指令核对。(7)•每月要求仓库及相关部门在次月5号前提供要扣款

6、的人员名单及物品盘点表，并进行核对是否数据相符。公式：上月库存数+本月购进数一本月领用数二本月结余数（本月盘点数）(8)•工资表在发放前应由人事核对人数，自离人员应删除，请长假的人员应在工资农上注明。（9）•工资表应在次月15H前计算出來，并交人事复核,财务经理审核，经总经理核10准后发放，员工拿身份证件领取。3.应收帐款（1）.每月根据客户要求的结算I」期，打印应收帐款对帐单，经业务复核及财务经理核准示传给客户签冋（加盖公章或财务章），并要求客户冋传。（2）.财务在核对帐单时应有木公司的送货单、客户的订单或送货单及报价单，审核单价、数量及

7、规格（或货号）是否有甌进来的数竝与送出的数量是否相符，如不符的应杳找原因并上报，特别注意模费不要漏算。（3）.所冇客八的订单或送货单应与订单的流水号进行整理核刈S対延期未出货或断号的订单要特别注意,应查明是确属延期，还是漏开送货单，还是订单己被取销。(4).送货单必须进行管制，领用登记，以I口换新，作废的不得随意撕毁（所有联都要在），每月底必须核对存根联，查看是否漏记。开立的《送货单》至少每3犬交一次，负责应收账款的人员要及时输入电脑，以便及时在月底打印账单传给脅人签冋。(5).收现金的应在送货单上注明“收现'，并注明收据号及收款人签名（财

8、务）。(6).及时催收应收帐款，对逾期应收款无法催冋的应及时上报。(7).月底除对帐单外，应在次月10号前根据冋传的对账单制作应收帐款汇总农（应列明逾期未收款明细文件类别财务管理