浅谈货币资金的日常管理22

《浅谈货币资金的日常管理22》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在工程资料-天天文库。

1、浅谈货币资金的LI常管理22浅谈企业的货币资金日常管理对于我而言，货币资金并不陌牛，工作、学习、牛活无处不在和它打交道。它作为一种特殊的商品，在人类社会的发展历史中起到十分重要的作用。所谓货币资金，是资产负债表的一个流动资产类项目，包括现金、银行存款和其他货币资金。作为企业的血液，一旦发生没有资金或者资金不足的情况，再好的计划、项目都是空想，再好的投资项目都有可能屮途搁浅。货币资金贯穿企业整个生产经营的始末，山于其流动性强的特点，极易发半丢失、短缺、挪用或被盗等现彖，甚至产生违法行为，因1何也是每年审计审查的重点。那么如何加强对企业货币资金进行管理呢？我认为，加强企业货币资金管理关键在于采

2、取行之有效的方法和控制捲施，这样才能提高企业经济效益。一、货币资金管理存在的问题（一）库存现金管理存在的问题所谓库存现金是指企业财务部门所掌握的用于零星开支的现金。由于库存现金是所有货币资金小最为灵活和方便收支的一种，因此很多企业会在H常工作小利用库存现金做出违反《现金管理愆行条例》规定的事悄。在库存资金管理小，另一种很常见的问题就是他支现金。所谓坐支现金是指企业收到现金以后不往开户银行里存，直接从收到的现金中开支。企业支付现金，可以从金业现金限额屮支付或从开户银行屮转账捉取，但不得从金业现金收入屮直接支付。处支现金问题的严重性因为关系到企业的会计核算和国家对企业经营状况的监督。（二）银行

3、存款管理存在的问题银行存款的管理关系到企业日常各项经济活动的顺利进行。必须正确、及吋地反映货币资金的周转状况，确保企业经营业务的资金需要，根据不同的交易方式和业务特点，采川适当便利的结算方法。制定相适应的手续和规定是银行存款管理的重要工作。当然作废支票管理的不规范只是银行存款管理问题屮很微小的一部分，多头开户的现象较为普遍。一些集团旗下各子公司设立的账户少则十儿家，多则逾百，第1页（共7页）资金管理严重失控。（三）其他货币资金管理存在的问题其他货币资金是指企业除现金、银行存款以外的其他各种货币资金，包括外埠存款、银行汇票存款、银行木票存款、在途货币资金等。其他货币资金虽然在LI常工作中的使

4、用频率没有库存现金和银行存款那么频繁，但其涉及面相当广泛。在外埠存款方面，有少部分金业会利用银行监管的漏洞，捏造屮请书以骗収银行倍用，在界地开设采购八，用于非法交易；使用外埠存款采购国家专控商品或其他非法物资；将外埠存款用于联营投资，炒买炒卖股票、债券等交易活动；采购人员挪用外埠存款等。在银彳亍汇票存款方面，有些企业会超出其使用范围。（四）信息失真情况有恶化趋势在信息时代，一个企业掌握信息的多少对于其自身发展有着不容忽视的彩响。但是，目前我国相当多金业的信息严重不透明、不对称和不集屮，致使金业的高层决策者难以获取准确的财务信息，弄不清企业真实全貌，更搞不清企业的真实状况而做出错误的决策。1

5、•信息流的管理是现代企业管理的基本平台。由于集团公司与子公司之间，子公司之间或公司内的管理部门之间出于各白的局部利益，主观上不愿及时提供准确的相关信息，阻滞信息流，造成信息严重的不对称和不集屮。更有甚者，截留信息、虚假信息使得汇总起來的信息普遍失真，会计核算不准、报表不真实。2.

6、lI于企业管理技术和手段落后。信息传度速度缓慢，信息衰变程度严重，导致金业高层决策者难以获取及时、准确、完整的财务信息。加之社会中介机构山于受利益驱动的彫响，利用社会监控手段的不完备，在市计时往往流于形式定过场，致使冇些金业假账泛滥，“假数据真做账，真数据做假账覽3.信息不畅，周转不灵，管理落后。山于各企业是相対

7、独立的经济实体，在公司整体利益与局部利益和冲突时，往往过多考虑局部利益，公司统筹急需的资金无法运作。加上信息部畅，许多企业尚耒建立必要的电子计算机财务信息传递、核算、杏询和监控系统，企业很难第2页（共7页）及时了解财务。（五）资金运作随意性人冇些企业管理者缺少资金时间价值观念和现金流量观，缺乏详细的资金使用计划和财务分析方法，使得企业在资金的筹集、使用和分配上缺少科学性，资金运作随意性人。有些企业不考虑自身的能力和实际情况，只考虑未來还摸不见看不着的利润，盲目地开发项目。部分已中标的项冃不能按时开工或开工后进展不顺，即使开工了又因各种各样的原因而使工程停工。这些悄况给企业带来的破产可能性极

8、人。有时，企业为追求短期目标，尤其是屮小型企业H身规模较小，贷款投资所占比例比大金业多，所要面临的风险也更大，过度筹集资金使企业陷入负债经营的恶性循环Z中，使企业与企业Z间、企业与银行Z间形成多角债务链。二、货币资金管理存在问题的原因导致货币资金管理出现问题的外因在丁•法规制度不够规范而外部监管的力度乂不够，也会有疏漏的地方，法规制度的健全和完善也是通过在日常监管企业资金的工作中不断的摸索和实践出来的。金业资金的流向与控