新聞出版行業資金集中管理探討

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1、新聞出版行業資金集中管理探討一、結算中心的功能性質財務結算中心是根據集團財務管理和控制的需要在集團內部設立的，為集團成員單位辦理融資和結算，以降低資金成本，提高資金使用效益的機構。集團公司結算中心一般設在公司財務部,結算中心對各單位的內部貸款實行總量控制，全額信貸，貸款利率IlI執行銀行同期利率，貸款增減應視銀行收、貸情況確定，不發超規模貸款。公司銷售貨款應統一回到公司銀行賬號,將各單位貨款撥付到其在結算中心的賬號上。各單位根據月度資金使用計劃自行安排支付款項，但結算中心要對各單位岀具的憑證、票據進行審批後，集中辦理各單位的付款業務。為確保公司資金良性循環及生

2、產經營的正常運行,結算中心應規定各單位期間費用、稅金、利息、利潤上交的付款時間，其功能主要包括以下幾點：k統一協調資金平衡，統一對外籌資。集團結算中心以吸收存款的方式把集團內各單位暫時閑置和分散的資金集中起來，再以發放貸款的形式分配給集團內需要資金的單位。通過協助資金的回籠和資金的調度，使集從更高層次參與下屬企業的管理，強化瞭資本經營，提高瞭資金時間價值,促進各單位合理有效地運用資金，加強瞭集團公司成員單位的聯系，發揮瞭整體優勢2、統一支付貨幣資金,監控資金使用方向。集團企業組織層次復雜，管理鏈條長，必須建立集團結算中心，通過結算中心辦理集團內各單位的資金收付

3、，審查各單位進岀資金的合規性、安全性和效益性，核對相應的計劃、合同，確保資金合理使用，可有效監控集團內各級企業的經營運作，尤其是資金運作，確保其經營行為規范、安全和高效3、減少貸款規模，降低財務費用。集團結算中心通過集團內部資金融通，激活瞭存量資金，提高瞭資金使用率，在同等投資和生產規模情況下，對銀行的資金需求減少瞭，降低瞭借款利息，減少瞭企業高負債經營的危險，增強瞭企業的活力，提高瞭經濟效益4、對資金進行宏觀調控，提高公司資金效益。集團公司結算中心擴大瞭企業的融資渠道。成立財務結算中心後，集團內各單位不再與銀行發生信貸關系，而由結算中心集中對銀行。有集公司的

4、經濟實力、社會影響，銀行不用擔心其償還能力，從而增強瞭集團公司的信用，可以較容易地獲得融資結算中心的上述功能對任何一個集團公司來說都是意義重大的。它比較適合資金環境寬松、經濟效益好、具有集權管理基礎、管轄企業地域分佈比較集中的企業集團二、結算中心存在的問題1.資金風險管理和審查欠缺。財務結算中心不同於商業銀行,它作為企業集團的直屬職能部門受制於企業的領導。結算中心放貸由於集團領導考慮資產狀況、貸款用途和效益回報少,內部借款不用擔保,也不用抵押。當內部單位資金周轉不靈，經營狀況不好時，使結算中心資金回籠困難，影響存款單位的正常用款需要,影響瞭存款單位的積極性2、

5、為企業服務意識薄弱。結算中心在企業中不僅要完成與外部銀行相類似的結算、出納、信貸職能，還應該是企業管理中一個重要組成部分，應該為企業的管理決策提供更多有用的信息。而目前大多數企業所實行的結算中心管理制度不能充分調動結算中心的積極性,不能充分利用結算中心的信息資源，為企業管理者提供決策服務，同時對其自身工作的監督也缺乏應有的規定3、放貸回收問題突出。結算中心由於放貸給一些效益差、包袱重且資不抵債的困難戶，貸岀的資金很難收回。若為減輕借款單位負擔，緩解資金緊張局面，一年內償還不瞭的貸款本息，一律改為新貸款。實際上，貸款仍然無法收回，且越積越多4、小團體體外循環資金

6、多。集團公司的財務結算中心肩負著管理部門的監控能力，但有些二級公司怕置於集團的監控之下或是對結算中心缺乏信任,仍將少量資金留於商業銀行，以維護自身利益的需要,影響集的整體利益5、缺乏內部合理公平的競爭環境。隨著經濟體制改革的不斷發展，內部單位逐步實行內部獨立核算，成為競爭對手。為促進內部單位之間的公平競爭，集團公司應將內部資金進行合理分配，但有些企業對內部資金的分配還不盡合理，不能形成公平合理的內部市場競爭環境，不利於加強企業內部經營管理kJ上述這些問題的實質就是結算中心如何定位,集團公司最高管理層不僅把結算中心看作是調劑下屬企業資金餘缺的手段，而且從整體上考

7、慮結算中心的功能，把它作為有效提高企業整體財務運作效率的重要措施三、結算中心的治理對策仁責、權、利相結合。結算中心與財務部分離，對結算中心進行獨立核算，單獨考核，貸款由結算中心主任負責，出瞭問題由結算中心領導負責,對取得成績的，給予適當的獎勵，對結算中心的管理做到責、權、利相結合2、完善業績考核體系。對結算中心業績的考核不僅僅考察資金管理調度的經濟效益指標，還應考核對內服務的效益與質量，考察它對企業控制與支持程度的水平，以激勵結算中心更努力地工作，有利於結算中心工作水平的提高3、整體平衡內部放貸。結算中心貸款的使用不能簡單根據內部單位是否有償還能力來決定是否貸

8、款，而應該服務於企業的總目標,體現集的