销售与收款流程控制

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1、销售与收款流程控制SAP治理，风险与合规(中国)SAP最佳业务实践业务情景概览–1已经建立了销售与收款业务相关的CSOX合规结构。(组织,流程,子流程,控制，手动测试计划，等)基于年初的范围选择结果，已经确定了本年度的监控范围。在销售与收款业务流程中已经确定了的重要的高风险的控制。前提业务相关对于那些重要的高风险控制，必须对其实施必要的监控。本年度要密切监控关注的资金管理中的控制是：-使用手动测试计划监控的控制应收账款对账管理。-使用半自动控制来监控的控制一次性客户销售管理和监控。-使用半自动控制

2、来监控的控制产品定价的准确性和时效性。-使用自动化控制来监控的控制客户信用额度的准确性和及时性。用途销售与收款流程控制描述了销售与收款业务的合规评估的过程。合规评估可以通过手动测试，半自动测试或者自动测试的方式来执行。通过监控相关ERP系统的交易，你可以测试控制的有效性或者发现业务违规行为。优点强调了销售与收款流程合规测试中的重要点。该流程适用于对销售与收款业务和管理的持续性监控。用途和优点业务情景概览–2需要的SAP应用程序处理流程中涉及的公司角色（手动测试和半自动化控制测试）SAPGRCPC3

3、.0SAPECC6.0EhP3业务情景概览–3处理流程中涉及的公司角色（自动化控制测试）系统角色计划器创建人流程测试员问题负责人员修复计划负责人员业务角色审计部内控经理审计部内控专员（OTC)子公司2销售部经理子公司2销售部专员系统角色计划器创建人问题负责人员修复计划负责人员业务角色审计部内控专员（OTC)子公司2销售部专员子公司2销售部专员业务情景概览–4合规测试计划:手动测试计划和半自动化控制测试计划创建自动化控制测试计划执行手动测试计划检查半自动化控制测试执行结果分析问题并提议修复计划执行修

4、复计划检查修复计划的执行并关闭问题包含的关键流程销售与收款流程控制点一览表业务情景概览–5控制测试方法用途优点应收账款对账管理手动测试计划执行人工测试计划来监控应收账款清账,对账管理工作.确保客户应收账款有效管理.一次性客户销售管理和监控半自动监控一次性客户销售发生.确保一次性客户使用的正确性.监控产品销售价格信息变动半自动监控产品定价配置信息的变化.确保产品销售价格的正确性.监控客户信用额度信息变动自动监控客户信用额度配置信息的变化确保客户信用额度信息维护的准确性和及时性.处理流程图1/4销售与

5、收款流程控制-手动测试（应收账款对账管理）建立控制有效性测试的手动测试计划根据手动测试计划内容来执行测试事件计划器创建人OTC流程测试员合规手动测试计划在工作箱中收到任务查看问题问题负责人存在问题?Yes否提议修复计划指定计划负责人测试通过在工作箱中收到任务需要修复计划？无修复计划，关闭问题并添加注释否是输入修复计划详细信息执行修复计划完成后进行提交在工作箱收到任务有效的修复计划是结束修复计划并关闭问题合规手动测试计划修复计划负责人否是处理流程图2/4销售与收款流程控制-半自动化控制（一次性客户销

6、售管理和监控）事件计划器创建人OTC流程测试员建立控制有效性测试的半自动化控制测试计划合规半自动化控制的测试计划在工作箱中收到任务否提交结果,测试通过检查系统自动生成的问题。有效问题?处理流程图3/4销售与收款流程控制-半自动化控制（监控产品销售价格信息变动）事件计划器创建人OTC流程测试员问题负责人修复计划负责人建立控制有效性测试的半自动化控制测试计划合规半自动化控制的测试计划查看问题在工作箱中收到任务Yes否提议修复计划指定计划负责人测试通过在工作箱中收到任务需要修复计划？无修复计划，关闭问题

7、并添加注释否是输入修复计划详细信息执行修复计划完成后进行提交在工作箱收到任务有效的修复计划是结束修复计划并关闭问题合规半自动测试计划否是将问题作废检查系统自动生成的问题。有效问题?提交问题处理流程图4/4销售与收款流程控制-自动化控制（监控客户信用额度信息变动）事件计划器创建人问题负责人修复计划负责人流程控制（PC）合规自动化控制的测试计划合规自动测试计划建立控制有效性测试的自动化控制测试计划查看问题Yes否提议修复计划指定计划负责人测试通过在工作箱中收到任务需要修复计划？无修复计划，关闭问题并添

8、加注释否是输入修复计划详细信息执行修复计划完成后进行提交在工作箱收到任务有效的修复计划是结束修复计划并关闭问题否是监控计划运行发现问题开始日期到达否是图例符号描述使用注释至下一个/从上一个图：进入图表的下一页/上一页流程图在下一页/上一页继续硬拷贝/凭证：打印的凭证、报表或表格不对应凭证中的任务步骤；而是用于反映由任务步骤生成的凭证；这种图形没有任何外向的流程线实际财务：表示财务记账帐凭证不对应凭证中的任务步骤；而是用于反映由任务步骤生成的凭证；这种图形没有任何外向的流程线预算计划