资金需要量预测练习题

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1、例：某企业基期年度销售收入为400000元，净利为20000元，并发放股利5000元，基期固定资产能力利用已经饱和，该企业基期年度资产负债表如下表所示。若该企业计划期销售收入总额增至600000元，并仍按基期股利支付股利；折旧费提取30000元，其中70%用于更新改造现有厂房设备；零星资金需要量为10000元。则预测计划期追加资金需要量。资产负债+权益货币资金20000应付账款80000应收账款60000应交税费20000存货40000应付票据10000固定资产100000长期负债40000无形资产80000股本120000—留存收益30000资产总计30

2、0000负债总计300000资产所占比率负债+权益所占比率货币资金5%应付账款20%应收账款15%应交税费5%存货10%应付票据(无关)固定资产25%长期负债(无关)无形资产(无关)普通股股本(无关)——留存收益(无关)合计55%合计25%将表中有关数据代入公式计算得：W=（600000-400000）*（55%-25%）-30000*（1-70%）-（600000*20000/400000）*（1-5000/20000）+10000=60000-9000-22500+10000=38500（元）即计划期需增加流动资金38500元。作业：华海公司基期实际销

3、售总额为2000万元，税后净利100万元，发放普通股股利50万元。假定基期固定资产利用率已达到饱和状态，该公司基期期末简略资产负债表如下：单位：万元资产负债及所有者权益货币资金40应付账款240应收账款300应缴税费120存货380长期负债460固定资产600股本740无形资产280留存收益40资产总计1600权益总计1600若该公司在计划期销售收入总额将增至2500万元，折旧提取数为60万元，其中70%用于改造现有的厂房设备，计划期零星资金需要量为15万元，预测计划期需要追加资金的数量。