货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读(银行)

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1、货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读二○一二年七月第一部分货物贸易外汇管理制度改革2货物贸易外汇管理制度改革改革背景：1、我国外贸规模、方式和主体已发生巨大变化，“一一对应、逐笔审核”的管理方式无法满足对外贸易快速发展、贸易方式日趋复杂和多样化的要求2、当前国际收支不平衡矛盾由外汇短缺转为贸易顺差过大和外汇储备增长过快,以“资金流出”管理为主的核销监管思路已不适应国际收支形势变化的要求3、适应市场经济发展和国际收支形势变化，转变管理理念4、贯彻落实《外汇管理条例》，调整管理方式5、利用先进技术手段，充分利用电子数据资源货物贸易外汇管理制度改革改革目标：建立企

2、业进出口一体化管理的新制度优化管理手段、提升管理效率的同时便利贸易活动，全面降低社会成本，实现贸易外汇管理由逐笔核销向全面核查、由行为审核向主体分类监管转变，构建企业进出口综合监测、主体分类监管、部门信息共享的新型管理模式。——坚持可兑换和真实性的管理原则——激励守法，约束可疑，惩戒违规货物贸易外汇管理制度改革管理方式：逐笔核销的行为管理总量核查的主体管理——全面采集企业进出口收付汇及货物流的完整信息，通过企业报告剔除干扰因素；——以贸易主体为中心，依托监测系统进行非现场总量核查，筛选异常主体；——动态监测，锁定排查范围；现场核查，核实可疑情况；——确定企业分

3、类，实行分类监管。货物贸易外汇管理制度改革改革内容：业务整合，法规整合，系统整合1、取消出口收结汇联网核查2、取消出口收汇核销3、减少行政许可项目4、取消贸易信贷登记5、简化单证审核6、精简法规文件第二部分货物贸易外汇管理法规解读货物贸易外汇管理法规解读（一）货物贸易外汇管理法规框架（二）改革后各主体的权利义务（三）货物贸易外汇管理试点指引、实施细则9《外汇管理条例》第一章总则第五条国家对经常性国际支付和转移不予限制。第九条境内机构、境内个人的外汇收入可以调回境内或者存放境外；调回境内或者存放境外的条件、期限等，由国务院外汇管理部门根据国际收支状况和外汇管理的

4、需要作出规定。《外汇管理条例》第二章经常项目外汇管理第十二条经常项目外汇收支应当具有真实、合法的交易基础。经营结汇、售汇业务的金融机构应当按照国务院外汇管理部门的规定，对交易单证的真实性及其与外汇收支的一致性进行合理审查。外汇管理机关有权对前款规定事项进行监督检查。《外汇管理条例》第二章经常项目外汇管理第十三条经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构。第十四条经常项目外汇支出，应当按照国务院外汇管理部门关于付汇与购汇的管理规定，凭有效单证以自有外汇支付或者向经营结汇、售汇业务的金融机构购汇支付。国家外汇管理局、国家税务总局

5、、海关总署《关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告》主要内容一、改革货物贸易外汇管理方式二、对试点地区企业实施动态分类管理三、简化出口退税凭证四、调整出口报关流程五、加强部门联合监管（二）改革后各主体的流程图企业的权利和义务企业享有的权利国家对贸易项下国际支付不予限制企业出口外汇收入可按规定调回境内或者存放境外取消对货物贸易外汇收支的核销管理16企业的权利和义务企业依法履行的义务贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易基础按照分类管理要求，提交相关资料办理贸易外汇收支向外汇局进行名录登记和特定业务报告接受并配合外汇局对货物贸易外汇收支进行监督检查完成国际收支统计申

6、报与外币项下外债登记金融机构的职责金融机构真实性审核，依法履行义务第一，按照外汇局分类管理要求，对企业提交的交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查第二，对B类企业贸易外汇收支进行电子数据核查第三，对C类和B类超额度的企业，凭《登记表》办理贸易外汇收支第四，按规定向外汇局报送贸易外汇收支相关信息材料外汇局的职责外汇局应当对企业贸易外汇收支的真实性、一致性以及银行办理贸易外汇收支业务的合规性进行监督检查第一，建立进出口货物流与资金流匹配的核查机制，对企业贸易外汇收支进行非现场总量核查和监测，对存在异常或可疑情况的企业进行现场核实调查。第二，根据非现

7、场和现场核查结果，结合企业遵守外汇管理规定情况和国家有关主管部门协作监管需要，将企业分成A、B、C三类,实施分类管理。第三，对企业、银行进行外汇检查；对违规企业和银行依法进行处罚。（三）货物贸易外汇管理指引实施细则第一章企业名录管理第二章贸易外汇收支业务审核第三章出口收入存放境外管理第四章企业报告和登记管理第五章非现场核查第六章现场核查第七章分类管理第八章电子数据核查第九章附则第一章企业名录管理管理目标：形成并确定监管对象和监管范畴，为按企业主体实施分类管理奠定基础。管理内容：企业档案管理——确定监测范围企业名录管理——贸易外汇收支准入管理企业标识管理——提

8、高管理针对性新企业辅导期——管理与服务