货物贸易外汇管理制度改革政策培训

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1、货物贸易外汇管理制度改革政策培训国家外汇管理局平湖市支局1培训内容概要一、改革思路及框架二、业务流程介绍三、法律责任2一、改革思路及框架1.核销改革的总体思路2.改革后的货物贸易外汇管理制度体系3.企业业务流程图4.系统资源整合5.核查指标介绍31、核销改革的总体思路“三个转变”由逐笔核销向总量核查转变由现场核销向非现场核查转变由行为审核向主体分类监管转变“两者结合”贸易便利化和风险管理相结合一、改革思路及框架4总量核查----不是简单汇总数据，而是对企业外贸经营“算总账”。----对企业的进口和出口、资产和负债、货物和资金进行全面和综合的整体评估。分类监管----

2、以“好人假定”为出发点，根据国际收支形势和管理工作要求，设定贸易外汇监管的容忍度。----对少部分异常、可疑主体着重进行管理和政策约束。----“倒金字塔”型的管理结构，将有限力量集中于塔尖。一、改革思路及框架5一、改革思路及框架2、改革后货物贸易外汇管理制度体系核心内容：建立主体管理的新制度---全面采集进出口和收付汇数据,通过企业报告剔除干扰因素；---非现场总量核查，筛选异常主体；---动态监测，锁定排查范围；现场核查，核实可疑情况；---确定企业分类，实行分类监管。绝大多数企业贸易获得便利,极少数企业被分为B类或者C类，适用严格政策，受到重点监管。6一、改革思

3、路及框架法规介绍(1)《货物贸易外汇管理试点指引》及其实施细则（汇发【2011】29号）(2)《国家外汇管理局关于货物贸易管理制度改革试点有关问题的通知》（汇发【2011】39号）(3)《货物贸易外汇管理试点指引操作规程（银行、企业版）》（汇发【2011】40号）7名录登记在银行办理贸易收支业务辅导期管理（新进名录企业）特定业务报告接受现场核查确认分类结论3、企业业务流程图A类企业B类企业C类企业由银行实施电子数据核查逐笔贸易收支到外汇局办理登记分类结论异议名录企业库超额度贸易收支到外汇局办理登记8一、改革思路及框架4、系统资源整合---上线运行“货物贸易外汇监测系统

4、”---（改革全面推广后）取代目前贸易外汇管理相关的9个系统，即出口收汇核报系统、网上核销系统、贸易收付汇核查系统、出口收结汇联网核查系统、进口报关单联网核查系统、贸易信贷登记管理系统、出口收入存放境外简易软件等7个系统,以及涉及税务部门的出口退税无纸化传输系统和目前已停用的进口付汇系统。9一、改革思路及框架---（试点期间）暂停贸易收付汇核查系统、出口收结汇联网核查系统、中国电子口岸-进口付汇系统。贸易信贷登记系统因涉及试点地区银行处理部分非试点地区企业的业务，试点期间仍不停用。10一、改革思路及框架一级指标（4个）---总量核查监测二级指标（2个）---进出口业务

5、监测三级指标（8个）---特殊交易监测（二级、三级指标详见课件非现场监测指标表.doc）5、核查指标介绍11一级指标---总量核查指标（1）总量差额（平衡性指标之一）用于衡量企业对外贸易中“资金与货物”进出的平衡性。总量差额=（进口额+收汇额）-（付汇额+出口额）①（总量差额）=（收汇额-付汇额）-（出口额-进口额）②（顺收顺差缺口）=（进口额-付汇额）+（收汇额-出口额）③（分项差额）一、改革思路及框架12一、改革思路及框架（2）总量差额率（平衡性指标之二）为了消除业务规模影响，便于不同企业对比和计算机自动筛选处理。指标取值范围为[-1,+1]，期望值为0。指标为

6、负值时，代表资金或货物的净流出，即多付汇或少收汇；为正值，代表资金或货物的净流入，即少付汇或多收汇。13一、改革思路及框架（3）资金货物比率（规模性指标）弥补平衡性指标的不足，评估企业资金或规模的大进大出情况。指标取值范围为[0,+∞），期望值为1。之所以排除来料加工，是因为来料加工业务资金流和货物流在规模上天然不具有可匹配性。14一、改革思路及框架（4）贸易信贷余额比例（修正度指标）评估企业未到期的贸易信贷报告总头寸15二、业务流程介绍1、名录管理：进行主体监管2、企业报告：剔除干扰因素▲3、登记管理：严格控制风险4、数据核查：确定外汇额度5、现场核查：核实可疑情况

7、▲6、确定分类：实施分类监管▲16二、业务流程介绍1、名录管理（1）名录登记----有对外贸易经营权的企业----无对外贸易经营权的企业----保税监管区域企业----课件名录登记资料.doc（2）名录注销----连续两年未发生贸易外汇收支业务；----外汇局实施现场核查时，通过名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系的企业；17二、业务流程介绍（3）名录变更----应当在变更事项发生之日起30天内，持相应变更文件或证明的原件及加盖企业公章的复印件到所在地外汇局办理名录变更手续。（4）辅导期管理----首笔贸易外汇收支业务之日起90天内，外汇局进行