货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读

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1、货物贸易外汇管理制度改革政策法规解读提要改革内容综述政策法规内容系统功能操作需注意的问题第一部分货物贸易外汇管理制度改革3货物贸易外汇管理制度改革改革目标：建立企业进出口一体化管理的新制度优化管理手段、提升管理效率的同时便利贸易活动，全面降低社会成本，实现贸易外汇管理由逐笔核销向总量核查、由行为审核向主体分类监管转变，构建企业进出口综合监测、主体分类监管、部门信息共享的新型管理模式。——坚持经常项目可兑换和真实性审核的管理原则——激励守法，约束可疑，惩戒违规货物贸易外汇管理制度改革改革内容：1、取消出口

2、收结汇联网核查2、取消出口收汇核销3、减少行政许可项目4、取消贸易信贷登记5、简化单证审核6、精简法规文件分类管理凭外汇局核发的《货物贸易外汇业务登记表》办理货物贸易收付汇业务；电子数据核查，通过监测系统扣减其对应的可收付汇额度且审核相关单证后办理货物收付汇业务，超可收付汇额度的贸易外汇收支业务，应当凭外汇局核发的《货物贸易外汇业务登记表》办理货物贸易收付汇业务：便利化管理A类企业B类企业C类企业改革前后银行贸易外汇业务管理的变化将出口收汇企业、特殊监管区域企业纳入名录对名录企业贸易外汇收支进行分类管理简

3、化A类企业进口付汇真实性审核银行对企业进出口退汇业务审核后直接办理,法规规定需由外汇局审核的除外取消出口收结汇联网核查，对B类企业贸易外汇收支实施电子数据核查调整贸易信贷管理，由全流程登记改变为企业事中报告取消“出口收汇核销专用联”，并调整BOP申报单证部分货物贸易外汇监测系统银行端——四大功能模块，12个子功能模块8第二部分货物贸易外汇管理法规解读货物贸易外汇管理指引与实施细则第一章总则第二章企业名录管理第三章贸易外汇收支管理第四章非现场核查第五章现场核查第六章分类管理第七章附则第一章企业名录管理第二章

4、贸易外汇收支业务审核第三章出口收入存放境外管理第四章企业报告和登记管理第五章非现场核查第六章现场核查第七章分类管理第八章电子数据核查第九章罚则第十章附则（二）改革后各主体的权利义务企业的权利和义务企业享有的权利国家对贸易项下国际支付不予限制企业出口外汇收入可按规定调回境内或者存放境外取消对货物贸易外汇收支的核销管理企业依法履行的义务1、贸易外汇收支应当具有真实、合法的交易背景，与货物进出口一致；2、企业应当根据贸易方式、结算方式以及资金来源或流向，按照分类管理要求，凭相关单证在金融机构办理贸易外汇收支，并

5、按规定进行贸易外汇收支信息申报；3、向外汇局进行名录登记和特定业务报告；4、接受并配合外汇局对货物贸易外汇收支进行监督检查；5、完成国际收支统计申报和贸易外汇收支信息申报以及外币项下外债登记。12金融机构的职责金融机构真实性审核，依法履行义务第一，金融机构应当查询企业名录和分类状态，按照外汇局分类管理要求，对企业提交的交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查；第二，金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务。第三，对B类企业贸易外汇收支进行电子数据核查；第四，对C类和B类超额度的企

6、业，凭《登记表》办理贸易外汇收支；第五，按规定及时准确完整地向外汇局报送货物贸易外汇收支信息；第六，接受并配合外汇局对货物贸易外汇收支进行监督检查；第二章贸易外汇收支业务审核第十条——贸易外汇收支业务范围企业贸易外汇收支包括：1、从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款；2、从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款；3、深加工结转项下境内收付款；4、转口贸易项下收付款；5、其他与贸易相关的收付款。第二章贸易外汇收支业务审核

7、第十一条——BOP单证填报要求：境内银行涉外收付凭证调整内容企业应当按国际收支申报和贸易外汇收支信息申报规定办理贸易外汇收支信息申报，并根据贸易外汇收支流向填写下列申报单证：1、向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内账户付款）的，填写《境外汇款申请书》或《对外付款/承兑通知书》2、向境内付款的，填写《境内汇款申请书》或《境内付款/承兑通知书》；3、从境外收款（包括从离岸账户、境外机构境内账户收款）的，填写《涉外收入申报单》；4、从境内收款的，填写《境内收入申报单》。第二章贸易外汇收支业务审核第十二条——

8、金融机构真实性审核与信息报送的总体要求金融机构为企业办理贸易外汇收支业务时，应当通过监测系统查询企业名录状态与分类状态，按本细则规定对其贸易进出口交易单证的真实性及其与贸易外汇收支的一致性进行合理审查。金融机构应当按照国际收支申报和贸易外汇收支信息申报规定审核企业填写的申报单证，及时向外汇局报送信息。第二章贸易外汇收支业务审核第十三条——待核查账户收支范围企业贸易外汇收入应当先进入出口收入待核查账户（以下简称待核查账户）。待