-项目管理手册－5－预算管理

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1、1.预算管理保证体系协助实施责任人公司财务总监爭业部预算管理责任人事业部总经理（A）/主管合约副总经理（B）>资源咅持部门采购中心技术中心协助实施责任人分支机构总经理协助实施责任人事业部副总经理>公司职能部门财务资金部合约法律与预算管理部综合管理部等2.预算管理流程实施责任人项目经理项目合约商务经理技术负责人工作过程工作内容工作输入工作职责工作输出取得招标文件，投标前工作石开招标文件评审会，纽织现场勘察，并市场环境进行全狮客观的分析和判断。招标文件组织：事业部业务开拓板块招标文件评审记录项R策划和投标交底编制项口策

2、划，并向参加投标报价的相关部门进行投标交底，编制投标计划。项目策划管理规定招标文件组织:事业部业务开拓板块项目策划投标计划编制投标文件编制商务标和技术标招标文件项目信息編制：合约估算板块/技术中心投标文件报价汇总表投标评审和投标决策组织召开投标文件评审会议，在此基础上由具有权限的投标决策人进行投标决策。招标文件/投标文件工程合同授权规定组织:事业部业务开拓板块投标评审记录报价汇总表投标将投标文件装订成册经联签盖章密封后送出投标文件工程合同授权规定组织：事业部业务开拓板块投标文件中标后准备工作完善项目策划，编制施工组

3、织设计，制定期间费用核定标准等项目策划（初稿）投标技术方案等组织：业务开拓板块协助：项目/技术中心/财务部/合约法律部等相关部门分包工程开标记录编制项目预算遵循固定的頑则和格式，成本子口的分类和列项应与会计核算科目相对应。项目策划施工纽织设计期间费用核定标准等编制:合约估算板块审核：项目经理/事业部主管副总批准：爭:业部总经理/公司总经理项目预算分包商/供应询招标选择以项口策划为依据，按分包商/供应商选择相关规定选择分包商招标管理规定物资采购管理规定工程合同授权管理规定组织：合约估算板块/采购中心合格的分包商/供应

4、商期间控制和预算调鉴项冃建立实际成木台帐，每月就其执行情况上报公司总部。合约估算板块会同财务部共同审核项口预算和项口现金流莹预算的调整，对项H预算成本与实际成本进行比较。项目预算项目实际成本编制：项目审核：合约估算板块审批：爭业部总经理项H实际预算台帐/项H预算执行报告/项冃预算调棉审批表/项口现金预算调整▼竣工结算和淸算编制竣工结算报告与分包结算书，办理资产清偿。项目预算项H实际成本台帐项目固定资产编制^项目审核：合约佔算板块/财务部协办：采购中心/综合部竣工结算报告分包结•篦书淸偿资产協终预算核算项H合约商务经

5、理编制项11竣工合约预算报告，财务部编制项目竣工财务报告。项口预算项H实际成木台帐竣工结算书分包结算书编制；项口/财务部审核：合约估算板块批准：事业部总经理/公司总经理项目竣工合约预算报告项目竣工财务报告项目竣工审计审计部负责审计，并提出审计报告。项目预算项目竣工合约预算报告项目竣工财务报告组织：审计部协助：财务部/合约法律部审计报告项H管理绩效的奖罚兑现计处项目预算管理绩效，兑现奖罚。项口预算项目实际成本项H预算管理评估报告主办：合约估算板块/财务部/人力资源部审批：事业部总经理/公司总经理对项目人员的奖励或处罚

6、3.预算成本涵盖内容a.分包成本与项目策划屮的分包计划所列的分包工作内容相对应的预测分包合同价格Z总和构成该项目的（预算）分包成木。b.人工费成本用于预算施工过程中发生的分包成本以外的纯劳务费用c.物资釆购成本与项目策划中的物资采购计划所列的采购工作内容相对应的预测采购合同价格之总和构成该项目的（预算）物资采购成本。d.机械设备使用成本与项目策划中的机械设备使用计划所列的工作内容相对应的预测机械设备使用合同价格之总和构成该项目的（预算）机械设备使用成本。e.现场其他直接费成木（含项目风险基金）用于预算由总包自行提供

7、或完成的现场开办费用（其他直接费），包含内容详见“项目预算测算表”。项冃风险基金，用于包干项冃预算中未含的且不属于预算可调范围之内的零星预算子目的开支或任何紧急情况的处理。f.项目管理费用于预算项冃实施过程中项冃管理人员发生的各项开支费用，包含内容详见“项目预算测算表”。g.财务费用用于预算向项目转帐的财务费用，主要包括保函费用。3.预算科目核算内容代码预算科H核算内容对应财务核算科目1分包成本各分部或分项工程与分包签定合同后，在各分包合同项下支付给相应分包的所有工程款均记入本科目分包工程支出2人工费成本核算在施工

8、过程中发生的分包成本以外的劳务费用人工费2.1劳务费纯劳务分包合同项下的劳务费用分包劳务费2.2零星人工费正常情况下不存在此项预算零星人工费3物资采购成本核算在施工过程中由公司采购的物资材料费用材料费3.1主要材料费核算己签定采购合同、由釆购中心采购的大宗材料，如商混、钢筋、大宗装修材料以及机电设备主要材料费3.2周转材料费爬架、脚手架用钢管、扣件、跳板或模