柳工财务报告分析

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1、资产负债表资产增（减）%结构负债和所有者权益增（减）%结构％年初年末年初年末流动资产流动负债货币资金-24.49%11.146.52短期借债36.843」33.32交易性金融资产交易性金融负债应收票据3&117.77.17应付票据96.87.4411.33应收账款54.6813.0315.6应付账款149.41.052.03应收利息应付职工薪酬31.50.560.57应收股利应付税费29.7-0.24-0.24其它应收款35.410.540.56其它应付款92.663.975.93存货36.3832.1934其它

2、流动资产1年内到期的非流动资产流动资产合计30.3765.8266.46其它非流动负债非流动资产流动负债合计50.7639.670.18可供出售金融资产专项应付款0.014持有至到期投资长期借款递延所得税经费0」2长期应收款应付债费长期股权投资20.418.2116.99长期应付款投资性房地产预计负债固定资产36.0410.7613.34非流动负债合计116.80.010.06在建工程26.512.592.53负债合计50.9139.6746.38工程物资实收资本015.5812.07无形资产28.071.731

3、.72股本开发支出资木公积0.0214.5211.24商誉盈余公积15.0390.48.06递延所得税资39.458.959.67未分配利润35.6321.1822.25其它非流动资产归属于母公司所冇者权益14.7611非流动资产合计26.6734.1833.54所有者权益合计14.7660.3353.62资产合计29.1负债和股乐权益合计29.10%资产增加额882298600负债介计50.9139.6746.37-、资产负债分析状况的初步分析从总体来看企业的资产总额从年初的3031606513。76增加到年末

4、的3913905113。47增加了2910%o般认为企业总额的增加，将会增加企业的竞争实力。从结构来看，企业年末的资产总额中，流动资产点66。46%长期股权投资占16。99%,无形资产占1。7%,考虑到该公司为机械制造企业，属劳动密集型产为，这样的资产结构，基本上可以满足金业内部产品牛产，对外股投资世战略发展的要求。从结构的变化來年，流动资产所占总资产的比重由上期的65。82%增加本期的66。46%其中应收票据、货币资金比重有所下降。非流动资产所占资产的比重有所下降其屮固资递沿税资产比重有所上升应该成为分析过程屮

5、关注的重点。从负债为所有者权益结构来看，企业的流动负债在总资产有较大增加的条件下也有较大的增加，木期比上期增加了50。76%所占比重由木期的39。67%上升为上期的46。32%。非流动负债有较大幅度的增加,本期比上期增加了31168。8%,所占比重由上年的0。01%±升到0。06%,其中短借款应付据预收账款应付薪酬其它应付款由所上升，所有者权益下降，主耍由实收资本资本公积下降所导致的。资产负债表各主要项目的分析从总体规模來年看，金业货币资金规模由年初占总资产的11。14%下降为6。52%。一、从筹资方面来说金业从

6、债权人那取得的借款冇所上升但筹资活动所支付的利息股利冇较大幅度的增加筹资活动的净额为负数。金业的货币资金主要运用在固定资产、无形资产和其它长期资产投资上所以货币资金所占比重下降，因此对金业资金运用质量的分析应当结合对有点项目的质量分析。二、对短期债权质量的分析1、对短期债权质量的分析%1关于应收票据。从报表中应收票据年末与年初数字的比较来看，企业年末的应收票据比年初应收票据上升了38。11%。从提高债权回收的安全性來年，企业中更多地采用银行承总汇票结款方式。%1关于应收账款及其还帐准备，公司应收款年初比年末上升了

7、54。68%其所占的比重也有所上升，表明公司使用了比较宽松的信用政策，而年报却显示出公司主营收入规模上升了说明企业的销售状况较为乐观，另外在应收账款附注屮可以看出应收账款年末数为57830万元说明应收账款主要是集团对外进行商品交易形成的。%1关于其他应收款。就其它应收款的规模而言，公司的其他应收款年末数比年初数上升了35。41%公司其它应收款年末为2211万说明公司的具它应收款屮有一些款项是母公司欠下的。也就是说关联方的非经营活动往來占公司应收帐款总额的40o26%说明公司存在数额较小的关联方交易。三、对存货数量

8、的分析公司有存货总额年末比年初有所上升所占比重也有所上升由于公司有详细资料所以存货总额的上升是山于原材料在产品库存商品委托加工物资委托代销商品净额的上升，山此对企业年度内的影响是企业没有因为在产品的跌价准备的计担而降低营业利润，反而通过冲减多担的原材料跌价准备而增加了营业利润。四、对长期股权投资质量的分析从长期投资的规模来看公司的长期股权投资年末比年初增长了20。40%表