XX市审计局协审中介机构动态考核计分管理办法

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1、XX市审计局协审中介机构动态考核计分管理办法为进一步加强对政府投资建设项目的审计监督，规范社会中介机构（简称“协审中介”）参与政府投资建设项目审计的执业行为，保证审计质量，防范审计风险，明确审计责任，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国国家审计准则》、《XX市政府性投资项目厉行节约反对浪费实施办法》以及《XX市审计局组织社会中介机构审计国家建设项目管理办法》等有关规定，制定本办法。一、考核对象凡承担xx市审计局组织的政府投资建设项目参审任务的协审中介和协审人员，均按本办法进行考核。本办法所述协审

2、人员特指协审中介派出的项目主审。因项目需要，参与配合项目审核的协审中介其它人员不列入考核范围。二、考核原则考核遵循公平、公正、公开的原则进行。三、考核组织（一）考核成员。审计局成立考核组，组长由局长担任；副组长由纪检组长和分管投资审计副局长担任，分管投资审计副局长牵头负责具体考核工作；考核组成员由投资科、法规科、办公室等科室负责人组成。（二）考核分类。考核分为日常考核和年度综合考核。日常考核由科室负责，年度综合考核由局考核组负责。日常考核以单个审计项目为单位对协审中介（人员）进行考核。在协审中介出具审核报

3、告后一周内，由局项目联系人对协审中介提出初步考核意见，经科室负责人审核后，报分管投资审计副局长审批。协审中介（人员）发生“一票否决”行为的，经分管投资审计副局长审批后，报纪检组长审核，再报局长审批。年度综合考核以每一年度为单位对协审中介（人员）进行考核。协审中介（人员）当年没有协审项目的不进行考核；当年只有一个协审项目的，以日常考核结果计取；当年有一个协审项目以上的，按算数平均值计取。每年1月初对上一年度情况进行考核。由分管投资审计副局长牵头业务科室汇总“日常考核结果”和“加分”事项，由纪检组长牵头业务科

4、室或指定人员负责汇总“一票否决”事项和“扣分”事项的统计。年度综合考核最终结果经局考核组研究后确定。（三）考核方式。考核采用记分制，实行倒扣分（附加分部分除外）。日常考核由“一票否决”事项、基础分（100分）、附加分（20分）和扣分（20分）四部分组成；年度综合考核由"一票否决”事项、日常考核平均得分、扣分事项（20分）三部分组成。协审中介（人员）按年度综合考核结果得分从高到低排序，综合考评结果分优秀，良好，合格，不合格四类。排名前两位的协审中介（人员）评为优秀，末两位且基础分低于70分的评为合格，其余名

5、次评为良好。协审中介(人员)发生“一票否决”行为的，考核直接确定为不合格等次。四、考核内容(%1)“一票否决”事项。协审中介以下行为属于“一票否决”事项所属行为：1.无正当理由拒绝协审任务安排；参与协审人员不是投标时承诺人员；未经书面申请擅自更换协审人员。协审人员未实质参与下述环节：(1)送审资料的审查和核对；(2)现场查勘、询价、审计询证；(3)与施工企业对账；(4)协审过程中与审计局、建设、施工单位的沟通和协调,有争议问题或疑难问题的提出和解决；(5)审核初稿、对账说明、审核报告等协审相关文书的起草、

6、提交以及答疑解释工作。2•违反审计'‘八不准”规定，出现廉政违纪情况的；有需回避情况而未回避的；与其他人员或机构串通舞弊的；泄露国家秘密或者被审计单位商业秘密的。3.违反审计程序或不按审计机关要求开展审计；或未及时上报审核中存在的问题，给审计机关工作造成被动的。4•隐瞒审核发现的问题。5•发生重大审核质量问题(误差率大于3%且误差总额在10万元以上或单项误差金额50万元以上）；引起法律诉讼并败诉的。6•其他严重影响审计局形象或造成恶劣社会影响的协审行为。（二）基础分100分。1.协审过程（35分）。（1）

7、工作表现（20分）。%1协审人员工作态度不认真，责任心不强，对协审任务敷衍,服务态度和质量不好的，扣5-10分。%1协审人员必须会同审计局联系人实施现场查勘（可见、可判断部分）并做好书面记录，必要时须拍照取证、绘制现场简图,以备复核。因现场查勘不到位影响审核结果超1万元以上的，每处扣5分。%1协审人员审计过程中审计证据是否充分，语言沟通是否得体，是否能以理服人等，如在证据不足的情况下人为抬高核减额、施工单位向市审计局投诉经查属实等问题，每次扣5分。%1对于遇到项目实际做法与图纸不一致；合同内容和招标文件相

8、矛盾；工程变更、签证和甩项理由或依据不合理；工程量或价格与投标时量价差距较大；设计变更或现场签证明显与事实不符；施工单位投标报价明显低于市场价的工程变更情况；无价材料（暂定价）签证价明显高于市场价的及其它与施工单位对审核结果有较大争议的事项，需提请审计局研究确定解决方案。擅自确定解决原则的，每次扣5分。（2）沟通协调（5分）。%1项目开展过程中，协审人员需做到每周一报。每周一下班前将协审项目审核进展情况、掌握的动态、遇到的困难