[精品]理财综合案例分析

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1、吴先生今年42岁，在一家公司担任高级管理人员，每月税后收入10,000元。其妻刘女士为某高校知名教师，每月税后收入在8,000元左右。吴先生的父母早已离世，他们唯一的孩子今年12岁，正在读小学六年级。吴先生一家原先居住的房屋现值110万元，冃前租给了一对外籍白领夫妇，每月可获租金收入6,（）（）（）元。现在他们居住在2003年贷款购置的第二套房中，市值90万元，目前贷款余额尚余15万元，预计两年即可还清。除了两处房产外，他们还有30万元的国债，每年可获租金约10,000元。他们还购买了20万元的信托产品,每年的收益也地10,000元左右。另有各类银

2、行存款约40万元（活期，不考虑利息收入）。他们的支出情况如下：每月按揭还款额为6,000元，全家每个月的H常支出约为5,（）（）（）元左右，每月保留的零用零用现金人约为3,（）（）（）元。此外，吴先生一家每年还要发生10,000元左右的旅游支出。听过一次理财讲座后，吴先生觉得有必要对财产进行一•番规划。吴先生主要考虑了以下几个方面的问题：1、吴先牛夫妇原先对保险了解不多，除参加基本社会保险外没有购买任商业保险。听完讲座后吴先纶觉得有必要加强风险管理，吴先纶决定首先请专家为全家设计一个保险规划。2、他们计划在孩子高中毕业后（18岁，从2011年当年开

3、始）送往国外读书（本硕连读共六年）。预计届时在国外就读每年所需费用为12万元，并且学费将每年上涨3%,吴先牛乂希望专家能为他制定一个子女教育规划。（要求投资收益率为6%）3、由于经常出差在外，出于万一的考虑，吴先生决定提前拟定一份遗嘱对财产分配进行安排，这同样需要专家的意见。提示：1、信息收集时间为2005年1月,资料截止时间为2004年12月31日。2、为简化答题，保险规划中暂不涉及退休规划的内容。3、保险规划中应按人分别列明保险种类，必耍额度和保费支出，无需标明具体险种。根据上述资料，逐步分析并回答以下问题：（一）请您分析该客户的财务状况。（1

4、）请您编制客户资产负债表（2）请您编制客户现金流量表（3）请您进行客户财务状况的比率分析%1计算客户财务比率%1请您对该客户财务比率进行分析？（4）请您对客户财务状况进行总体评价分析？（二）请你就客户的理财需求作一份理财规划方案。（一）分析客户财务状况（1）请您编制客户资产负债表客户资产负债表（年）单位：万元F1期：姓名：资产金额负债金额现金住房贷款银行活期存款其他负债现金与现金等价物小计负债总计其他金融资产个人实物资产净资产资产总计负债与净资产总计（2）请您编制客户现金流量表客户现金流量表（年）单位：万元FI期：姓名:收入金额支出金额工资薪金按揭

5、还贷其他收入日常支出收入总计（+）其他支出支出总计（一）支出总计结余（3）请您进行客户财务状况的比率分析①计算客户财务比率结余比例投资与净资产比率清偿比率负债比率即付比率负债收入比率流动性比率②请您对该客户财务比率进行分析？（4）请您对客户财务状况进行总体评价分析？（二）请您根据以上信息，针对客户的理财需求制定一份理财规划方案。（一）、分析客户财务状况（1）请您编制客户资产负债表客户资产负债表（年）单位：万元H期：姓名：资产金额负债金额现金0.3住房贷款15银行活期存款40其他负债现金与现金等价物小计40.3负债总计15其他金融资产50个人实物资产

6、200净资产275.3资产总计290.3负债与净资产总计290.3（2）请您编制客户现金流量表客戶现金流量表（年）单位：万元口期：姓名：收入金额支出金额工资薪金21.6按揭还贷7.2其他收入9.2日常支出6收入总计（+）30.8其他支出1支出总计（一）14.2支出总计14.2结余16.6（3）请您进行客户财务状况的比率分析①计算客户财务比率结余比例结余/税后收入16.6/30.8=0.54投资少净资产比率投资资产/净资产(50+110)/275.3=0.58清偿比率净资产/总资产275.3/290.3=0.95负债比率负债总额/总资产15/290.

7、3=0.05即付比率流动资产/负债总额40.3/15=2.69负债收入比率负债/税示收入7.2/30.8=0.23②请您对该客户财务比率进行分析？结余比率=0.54,说明用税后收入54%用于储蓄和投资，增加客户净资产；投资与净资产比率=0.58,说明投资在净资产中比率比较合理；清偿比率=（）.95,说明客户的支出负债情况极其安全，同时也说明客户还可以更好地利用杠杆效应以提高资产的整体收益率。由于注重流动资产，财务结构不尽合理。负债比率0.05,说明客户负债比例低，偿债能力强，但不能发挥财务杠杆作用；负债收入比率0.23,比率小于4,说明客户财务状况

8、良好。（4）请您对客户财务状况进行总体评价分析？1、从即期消费方面看，吴先生一家的生活安排还是科学的。2、从避险方面看，吴