关于开展“小金库”治理重点检查的工作方案

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1、莆田市涵江区教育局关于开展“小金库”治理重点检查的工作方案区教师进修学校、各中小学、幼儿园：根据莆田市涵江区纪委、监察局、财政局、审计局《关于印发囁田市涵江区开展“小金库”专项治理工作实施方案为勺通知》（涵纪委〔2009〕13号）和莆田市涵江区治理“小金库”工作领导小组办公室《莆田市涵江区关于开展“小金库”治理重点检查的工作方案》（涵治办〔20092号）的工作要求，为做好“小金库”专项治理重点检查工作，制定如下实施方案：一、总体要求重点检查工作在区教育局治理“小金库”领导小组统一领导下进行，实行分级负责。按照查审分离、重大问题集中合审的原则，统一

2、处理。在自查自纠基础上，组织开展重点检查，重点检查面不得低于纳入治理范围单位总数的2C%二、参检小组分两个检查小组，由纪检组、计财股牵头各带一小组。成员：刘明珠、陈建涵、杨剑霞、姚赛华、张伟、黄顺英、陈兴华、姚淑媛、郭玉珠、戴瑞斌、刘晓娟三、被查单位1、莆田六中2莆田七中涵江第二实小4涵西中心小学国欢屮学6涵江区实验幼儿园~1、涵江侨屮&新县屮学9.庄边中心小学1Q石庭中心小学四、重点检查时间安排2009年8月10日至8月23H五、参检人员培训1、重点检查内容：违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的单位账簿的各项资金（含有价证券

3、）及其形成的资产，均纳入治理范围。重点是2007年以来各项“小金库”资金的收支数额，以及2006年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。“小金库”主要表现形式包括：违规收费、罚款及摊派设立“小金库”、用资产处置、出租收入设立“小金库”、以会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”、虚列支宙转出资金设立“小金库”、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”、上下级单位之间相互转移资金设立“小金库”。小金库的资金来源：财政拨款、政府性基金收

4、入、专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源（资产）有偿使用收入、资产处置收入、资产出租收入、经营收入、利息收入、捐款收入、附属单位上缴收入等。小金库资金的使用方向：弥补经费（其中有的是弥补正常经费的不足）、购建资产（购置不便公开的商品）、发放奖金、津补贴、福利等、接待宴请、公款旅游、小团体旅游的费用、礼品礼金支出、私分及其他。小金库存在形态：现金形式、银行存款形式、有价证券形式、股权和债权形式、固定资产。2重点检查方法：突击盘存法、收入核实法、支出追查法、账户校对法、清查票据、查阅核实资料法、调查询证法、分析比较法、现

5、场勘察法、延伸核查法、利用举报法。3.重点检查与加强非税收入管理、规范津贴补贴、规范行政事业单位经营性资产管理、节约和控制行政成本支出、加强银行账户监管，以及行政事业单位票据管理检查、救灾资金管理使用情况检查、扩大内需促进经济增长和政策落实情况监督检查等工作相结合,也要与财政监管、审计监督、税务稽查等日常监管工作相结合，同时与贯彻落实中办【200刃11号文件精神相结合，整体推进，综合实施。同时要加强调研，剖析产生问题的原因，研究建立和完善防治“小金库”的长效机制，也确保中央提出的厉行节约八项要求落到实处。重点检查的具体要求1、要做好准备工作。各检

6、查组在进点前要加强政策学习和思想动员，领会文件精神，并制定具体的工作计划和细致的检查方案。2要加强沟通协调。为了及时掌握各检查组工作开展情况，各检查组进点后应于每周一上午将上周检查发现的线索和问题、下一步检查安排，需要研究解决的问题和检查工作建议，及时反馈至局治理办。，要加强舆论宣传。局治理刃、制定并组织实施重点检查阶段宣传方案，加强舆论宣传。各检查组检查发现典型案件要及时向局治理刃、反馈，局治理刃、对查实的“小金库”典型案例适时有选择的曝光，以扩大“小金库”治理工作的影响，将重点检查工作推向深入。4要重视资料报送。检查资料包括：检查报告、检查工

7、作底稿、检查报表、代拟处理决定、代拟案件移送处理通知书（包括移送检察机关或司法机关）、“小金库”问题典型案例、调研材料。要求各检查组上报的检查资料内容详细、表述清楚、数字准确、依据充分。要严格工作纪律。各检查组要严格执行廉政制度规定，严格落实廉政责任制，做到层层落实，强化管理。同时，要严格执行保密纪律，凡涉及重点检查信息特别是举报内容和“小金库”案例都要作为保密信息处理。七、重点检查报送材料要求1、检查结束后，各检查小组要将检查结果形成检查报告，同时填报《“小金库”重点检查情况统计表》。2上述材料于2009年8月30日前报送局治理“小金库”工作

8、领导小组办公室。局治理办将按上级要求，把有关材料整理、汇总及时上报区治理“小金库”工作领导小组办公室。涵江E教育局縫“小錨”工僭黔J绡办